Количественные показатели банковской сферы ориентированы. Количественные, качественные и социальные показатели банковского менеджмента. Население как объект и субъект экономической деятельности. Показатели численности, состава и движения населения

Анализ доходов и расходов банка позволяет изучить результаты дея­тельности коммерческого банка и оценить эффективность его как коммер­ческого предприятия. Прибыль — главный показатель результативности ра­боты банка. Она зависит от валовых доходов и валовых расходов банка, и ее следует рассматривать с позиции ее достаточности для роста банковско­го капитала. Масса прибыли не должна чрезмерно расходоваться на потре­бительские цели. Однако для комплексной оценки функционирующих подразделений этих показателей недостаточно, необходим комплекс качественных и количественных показателей. Существуют следующие виды оценки коммерческого банка. В зависимости от того, кто проводит оценку деятельности, оценка может быть внешней и внутренней. Внешняя оценка проводится в различных целях

Центральным банком или иным органом банковского надзора, аудиторскими и партнерскими фирмами, рейтинговыми агентствами и даже клиентами. Такая оценка чаще всего направлена на развитие банка, изменение его финансового состояния, на правомерность действия, а также с конкурсной позиции.

Количественные показатели банка оцениваются как самим банком, так и внешним проверяющим. В результате такой оценки ежегодно составляется сводная таблица, содержащая абсолютные и относительные показатели, их изменения за год, и отражающая иерархию банков в соответствующем периоде. Например, при ранжировании банков на международном уровне востребованными считаются следующие показатели деятельности банка :

– общая сумма активов на конец финансового года;

– данные по консолидированному балансу банка;

– общая сумма депозитов (на ту же дату);

– общая задолженность по выданным кредитам;

– величина собственного капитала банка;

– размер чистой прибыли за прошедший год;

– доходность активов, как отношение чистой прибыли к среднегодовой величине собственного капитала;

– отношение капитала к активам (на конец года);

– отношение прибыли к доходу по собственным акциям.

При оценке качественных сторон деятельности банка определяют его надежность, для чего проводят анализ финансового состояния банка и системы управления рисками.

Финансовое состояние банка – одно из глав­ных понятий, оно характеризуется системой показателей, отражающей наличие, размещение и использование финансовых средств.

Финансовое состояние подтверждается внутренним и внешним ауди­том, а для сравнения банков применяют их рейтинги. Рейтинг банка – это оценка его деятельности по системе, основанной на финансовых показате­лях работы и данных баланса банка. Рейтинг выводится по тем направлениям, которые подвергались анализу. Единой системы оценки надежности бан­ков в мировой практике не существует, так как все банки имеют существенные внутренние различия.

Принцип определения рейтинга заключается в том, что при расчете показателей его значение отмечается на графике по оси абсцисс, а по оси ординат анализируемому показателю соответствует точка, отражающая положение данного банка в общей совокупности банков страны (в процен­тах и процентилях). Поэтому процентили характеризует место банка по от­ношению к группе сопоставимых банков.

Банк считается устойчивым, если у него имеются достаточный капитал, ликвидный баланс, если он платежеспособен и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала. Сумма баллов, определенных по такому способу, применя­ется для определения рейтинга конкретного банка по совокупности факто­ров. Такого рода рейтинги позволяют наблюдать за деятельностью банков изнутри и со стороны контролирующих органов. Главными критериями эффективности банков являются доходность, ликвидность и минимальный уровень риска.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Крымский Федеральный университет

Таврический национальный университет им. В.И. Вернадского

Кафедра финансов и кредита

«Макроэкономический анализ количественных показателей банковской сферы»

Выполнила

Студентка группы ФиК- 431

Афонина Мария

Проверила

к.э.н., страш. препод Бекирова С.Э.

Симферополь - 2015

ВСТУПЛЕНИЕ

Макроэкономические показатели являются основной оценки деятельности не только банковской системы страны,но и общего уровня развитости экономики страны.

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль. И только последние несколько лет вышли на отведенную для них видную роль.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительную сущность трудно определить однозначно. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Целью работы является закрепление и расширение теоретических и практических знаний необходимых для проведения макроэкономических показателей банковской системы России.

Данные для рассмотрения теоретических аспектов были взяты из учебников, научных статей и нормативных документов.

1. АНАЛИЗ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РФ

банковский кредит экономический рост

В наше время, данный анализ проводится судя по данным предоставленным Центральным Банков РФ.

Рисунок 1 - Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора РФ

Исходя из выше приведенной таблице, я отметила устойчивые тенденции в области структурного построения банковского сектора России:

1. Мы наблюдаем увеличения активов почти на 150 %, что является позитивной тенденцией. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

2. Так же позитивной является тенденция увеличения собственных средств банка почти в 2 раза. Собственный капитал укрепляет доверие клиентов к банку, убеждая избегающих риска вкладчиков в его финансовой силе, а заемщиков - в способности удовлетворить спрос на коммерческие и потребительские кредиты. Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций, при оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т. е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции.

Собственный капитал обеспечивает получение дохода акционерами (участниками) банка - пропорционально paзмepy вклада в уставный капитал каждому его клиенту (участнику) выплачивается доля прибыли банка в виде дивидендов.

Источниками собственного капитала банка являются уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд и нераспределенная прибыль.

Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости их акций, приобретенных учредителями. а для банков в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью - из номинальной стоимости долей их учредителей. Величина уставного капитала определяется в учредительном договоре о создании банка и в уставе банка.

3. Мы наблюдаем тенденцию увеличения количества выданных кредитов в 2,4 раза или увеличения на более 130 %,что говорит об увеличении общей прибыли коммерческих банков.

Что во -первых говорит о доступной ставке для населения для получения денежных средств, но и с другой стороны большим риском со стороны банка.

4. Увеличения вкладов физических лиц говорит об общем поднятии жизни населения. Но необходимо иметь в виду, что данные не на сегодняшний день, а на данный момент состояние в стране немного изменилось.

2. СОВРЕМЕННЫЕ ТАНЕДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ РФ

События последних лет в мировой экономике доказали тесную взаимосвязь процессов развития финансового и реального сектора. Дестабилизация финансового сектора послужила одной из причин распространения кризисных явлений в мировой экономике в целом. В наши дни в экономическом сообществе стали говорить о возможном преодолении острой фазы кризиса, вместе с тем отмечая признаки образования рецессии (в том числе и в России). В этой связи исследование проблем развития банковской системы как ключевого элемента финансовой системы нашей страны представляется актуальным.

Проанализировав различные макро показатели банковского сектора, хотелось бы отметить устойчивые тенденции в области структурного построения банковского сектора России:

1. Монополизация - сокращение количества участников (почти на 20 %), ослабление конкуренции, структурирование рынка в пользу крупных игроков (концентрация активов 5 крупнейших банков выросла с 43 до 50 %).

2. Национализация - государство участвует в капитале 8 из 20 крупнейших банков, их доля рынка растет за пределы 50 %, частный капитал вытесняется (обратный выкуп акций ВТБ-24, вхождение ВТБ в капитал Банка Москвы и Банка Санкт-Петербург).

3. Федерализация - сокращение числа участников в значительной степени вызвано процессами банковской интеграции с преобладанием поглощений федеральными банками региональных игроков для выхода на локальные рынки.

4. Централизация - наряду с региональными поглощениями происходит концентрация процессов управления за пределами регионов путем сокращение филиалов (почти на 30 %) и расширение несамостоятельных структурных подразделений.

5. Глобализация - усиление зарубежного присутствия (число организаций с иностранным участием выросло в 1,5 раза, присутствие в т.ч. среди 20 крупнейших банков), развитие сотрудничества с международными финансовыми организациями (IFC, EBRD и пр.).

Объединяя выявленные тенденции, можно говорить о процессах консолидации в банковской системе в двух направлениях: государственная монополизация и сокращение региональной самостоятельности. Эти события корреспондируют с развитием экономики, политики, общества в России за последние годы и в некотором смысле увязаны с ним. Тем не менее я полагает необходимым обозначить риски сохранения таких тенденций:

1. Негативное воздействие на внешнюю среду (клиентов банков и экономику в целом), возникающее из сокращения конкуренции. Уже сейчас в экспертном сообществе говорят о невозможности для частных банков конкурировать с государственными участниками за привлекательных корпоративных клиентов. Постепенно такие условия могут распространиться на банковский сектор в целом, что отражают приведенные нами ранее цифры об увеличении концентрации активов. Отрицательные последствия ограничения конкуренции известны: снижение доступности и качества услуг, что в банковской среде может означать ухудшение условий кредитования реального сектора экономики.

2. Неблагоприятное влияние на внутреннюю среду (устойчивость банковской системы), связанное с низкой эффективностью государственного управления. Известное положение о неэффективности государства как собственника подтверждается практикой. В среде 20 крупнейших банков России государственные в сравнении с частными имеют более низкую рентабельность активов (1,5 % против 2,1 %), более высокую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле (8,1 % против 4,2 %). В случае возникновения серьезной кризисной ситуации, если масштабная господдержка окажется невозможной, это неизбежно скажется на устойчивости конкретных банков и системы в целом.

В качестве необходимых мероприятий по изменению сложившейся ситуации я вижу существенное изменение роли и методов участия государства в банковской деятельности (сознавая, что прежде всего это зависит от политической воли первых лиц и трансформации подходов к управлению экономикой и обществом). Необходима конкретная и выполнимая программа приватизации государственных банков (в т.ч. в формате публичного размещения акций, доступных к покупке гражданами), а также ограничение административных способов влияния на банковскую деятельность (непрозрачное предоставление средств господдержки, необъективные ограничения интеграции частных банков и пр.). Следует также разработать комплекс мероприятий по упрощению банковской интеграции в среде мелких и средних региональных банков.

Предложенные мною меры должны быть направлены на создание устойчивой конкуренции между тремя равноправными группами банков: государственные, частные, иностранные (доля последних будет неизбежно повышаться).

В области привлечения ресурсов:

1. Изменение соотношения источников фондирования в пользу привлечения ресурсов на внутреннем рынке страны. В период острой фазы кризиса существенно сократились и к текущему моменту восстановились лишь частично возможности привлечения ресурсов на зарубежных рынках капитала и на рынке ценных бумаг внутри страны. Параллельно доля депозитов предприятий и граждан в банковских активах возросла с 42 до 48 %.

2. Опережающие темпы привлечения ресурсов относительно их размещения банками. Совокупный депозитный портфель вырос примерно в 4,1 раза, а совокупный кредитный портфель - только в 3,6 раза. Это связано как с указанным повышением приоритета депозитов для банков, так и с замедлением темпов кредитования в период кризиса.

3. Отрицательная реальная доходность банковских депозитов для собственников ресурсов. Средневзвешенная ставка по депозитам до 1 года и для предприятий, и для граждан во всех годовых периодах, кроме последнего года, находится на уровне ниже инфляции. Одной из причин является чрезмерная волатильность таких ресурсов для кредитования.

В области размещения ресурсов:

1. Опережающая динамика розничного кредитования относительно корпоративного. В 2011-2012 гг. (после преодоления острой фазы кризиса) среднегодовой темп прироста розничного кредитного портфеля составил около 37 %, по корпоративному кредитному портфелю - только 20 %. В перечень преимуществ розничного направления входит существенно более высокая маржинальность при высокой диверсификации рисков, а также отсутствие монополизации со стороны государственных банков.

2. Диспропорция процентных ставок в нескольких аспектах. Во-первых, между стоимостью привлечения и размещения ресурсов (банки привлекают существенно ниже и размещают существенно выше уровня инфляции). Во-вторых, между ставками по кредитам разных заемщиков (значительно более дорогие ресурсы для населения). В-третьих, между динамикой кредитных ставок и уровнями инфляции и рентабельности (при существенном снижении последних показателей кредитование не становится дешевле).

3. Ухудшение качества кредитного портфеля. Понятно, что скачкообразный рост величины просроченной задолженности в портфеле (разница между минимальным и пиковым значениями в указанный период в 3-4 раза) вызван кризисными явлениями. Тем не менее сохранение показателя на высоком уровне 4,0-4,5 % (а среди 20 крупнейших банков - на уровне 6 %) отражает низкую эффективность механизмов возврата задолженности как внутри самих банков, так и во внешней среде (судебная и исполнительная системы).

При объединении выявленных мною тенденций формируется следующее представление о движении финансовых ресурсов в результате деятельности банковских институтов России. В целом процессы привлечения и размещения развиваются динамично, однако наблюдается их некоторая несбалансированность. Опираясь в значительной степени на ресурсы резидентов, банки не используют их в должной мере для развития реального сектора. Кредитование ведется по высоким ставкам, замедленными темпами (относительно привлечения ресурсов), зарождается диспропорция в сторону розничного кредитования с высокими рисками и маржинальностью. Другими словами, банковская деятельность приобретает спекулятивные черты, что подтверждается в том числе существенным ростом совокупной прибыли на фоне замедления темпов роста экономики в целом (таблица).

Возможны, по моему мнению, следующие риски сохранения сложившихся тенденций:

1. Негативное влияние на темпы развития экономики. Эксперты отмечают снижение роли банковского кредита в обеспечении экономического роста. Быстрый рост кредитного портфеля не приводит к существенному росту ВВП, поскольку кредиты не направляются в нужном объеме на инвестиции предприятий и покупку российских товаров и жилья гражданами; такое кредитование также влияет на развитие инфляции.

2. Негативное воздействие на стабильность развития экономики. Во-первых, ухудшение условий кредитования производства, особенно инвестиционных вложений, задает риски окончательного исчерпания ресурсов основных фондов. Во-вторых, спекулятивный характер розничных кредитных вложений на фоне замедления темпов роста экономики определяет опасность дестабилизации банковской системы и экономики в целом.

Предлагаю рассмотреть следующие мероприятий, направленных на улучшение параметров развития банковского сектора страны и укрепление его роли в макроэкономике.

Во-первых, требуются новые источники долгосрочного фондирования и механизмы, гарантирующие вложение банками получаемых ресурсов в кредитование реального сектора. Наиболее очевидными способами являются легализация вкладов без права досрочного истребования, а также повышение порога ответственности в системе страхования вкладов (обе позиции сформулированы на уровне законопроектов). Новыми мерами могли бы стать обязательное размещение части резервного фонда и фонда национального благосостояния в периметре банковской системы России.

Во-вторых, следует минимизировать условия, побуждающие банки приоритетно развивать потребительское кредитование. На законодательном уровне необходимо повысить требования к прозрачности ценообразования, желательно путем запрета взимания каких-либо комиссий помимо процентной ставки по банковским кредитам. Также следует упростить требования к деятельности небанковских кредитных организаций в сфере микрофинансирования и потребительского кредитования.

В-третьих, необходимо принимать системные меры по улучшению процессов взыскания проблемной задолженности. Следует на уровне закона урегулировать деятельность коллекторов, в том числе окончательно закрепить право банков уступать задолженность по цессии коллекторам без банковской лицензии. Также требуется упростить процедуры реализации заложенного имущества (в том числе с привлечением электронных площадок), реализовать комплекс мероприятий по реформированию Службы судебных приставов для улучшения исполнения судебных решений.

В представленном исследовании я провела макроэкономический анализ развитие банковской системы России в период с 2008 по 2013 гг., который включает функционирование как в стабильных, так и в нестабильных условиях. В результате изучения комплекса показателей в динамике, а также экспертных мнений я пришла к следующим выводам. С точки зрения качественного анализа наблюдаются два связанных процесса: усиление роли государства как участника банковской деятельности и централизация процессов управления на федеральном уровне. С точки зрения количественного анализа мы видим ослабление кредитования производства в реальном секторе экономики и уменьшение роли кредита в обеспечении роста экономики. Предложенный комплекс мероприятий, в том числе на уровне законодательных изменений направлен на укрепление банковской конкуренции и сокращение спекулятивной направленности кредитной деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Шапошников И.Г. Интеграция банковских структур как фактор социально-экономического развития региона: дис. ... канд. экон. наук. - Пермь, 2010. - С. 55-94.

Размещено на Allbest.ur

Подобные документы

Основные цели, функции и операции Банка России. Особенности развития современной банковской системы России. Устойчивые тенденции в изменении структуры банковского сектора России. Ослабление конкуренции и структурирование рынка в пользу крупных банков.

реферат , добавлен 14.10.2015


Эволюция банковской системы России. Основы деятельности Центрального банка РФ. Коммерческие банки России. Основные направления развития банковского сектора РФ. Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской системы и банковского надзора.

курсовая работа , добавлен 13.12.2010


Понятие, структура и принципы банковской системы. Становление и развитие банковской системы России. Развитие банковского сектора России за 2007 г. Пути совершенствования банковского сектора России после кризиса банковской системы европейских стран.

курсовая работа , добавлен 07.08.2010


Анализ современного состояния банковской системы России, включающий ее институциональную характеристику и финансовые показатели. Перспективы развития банковского сектора. Основные мероприятия Банка России по совершенствованию финансовой системы.

курсовая работа , добавлен 12.01.2015


История становления банковской системы России. Современное состояние инфраструктуры банковского сектора России. Количественные характеристики банковского сектора России. Проблемы развития и направления совершенствования банковской системы России.

курсовая работа , добавлен 16.09.2017


Финансовая глобализация и дерегулирование банковского рынка. Анализ банковской системы РФ за последние годы. Банковские риски злоупотребления, страхования и потери ликвидности. Оценка современного состояния банковского бизнеса, перспективы его развития.

курсовая работа , добавлен 04.01.2015


Изучение сущности банковской системы, особенностей организации и функционирования банковского сектора на современном этапе развития Республики Беларусь. Основные типы построения банковской системы. Основные перспективы развития банковского сектора.

курсовая работа , добавлен 28.01.2012


Анализ основных тенденций и оценка условий и перспектив развития банковского сектора как части финансово-банковской системы Российской Федерации. Причины, препятствующие восстановлению отрасли после финансового кризиса, особенности сегментов сектора.

статья , добавлен 04.10.2014


Понятие и сущность банковского дела, факторы развития банковской системы. История развития данной сферы в России: до революции 1917 года, в советский период. Особенности и итоги банковской реформы в России и становление современной финансовой системы.

контрольная работа , добавлен 19.03.2016


Анализ сущности и структуры банковской системы Российской Федерации. Проблемы ее развития и пути их решения. Цели, функции и операции Банка России. Характеристика коммерческого банка. Тенденции развития банковского сектора в Республике Башкортостан.

В ходе экономического анализа коммерческого банка следует использовать два наиболее распространённых метода: оценку количественных показателей и оценку качественных показателей, характеризующих надёжность коммерческого банка.

Оценка количественных показателей

При расчёте количественных показателей деятельности коммерческого банка используемым подходом является группировка получаемых данных в таблицы. Первый этап анализа деятельности коммерческого банка заключается в характеристике его ресурсов (пассивов): оценке структуры собственных, привлечённых и заёмных средств. Для этого целесообразным является составление таблицы 1.

Таблица 1 - Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка

Проанализируем собственный капитал в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

Показатели
1. Уставный капитал, в том числе
1.1. Обыкновенные акции
1.2. Привилегированные акции
2. Добавочный капитал, в том числе
2.1. Эмиссионный доход
2.2. Прирост стоимости имущества
3. Фонды банка, в том числе
3.1. Резерыный фонд
3.2. Фонды специального назначения
3.3. Фонды накопления
4. Прибыль банка
Итого собственный капитал

Рис.1

Из данных таблицы 2 "Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка" следует, что собственный капитал коммерческого банка составляет 385761 тыс. руб. Он включает в себя такие показатели, как уставный капитал, который составляет 171600 тыс. руб., то есть 44,5%. Доминирующим пунктом в уставном капитале является обыкновенные акции, которые в свою очередь составляют 93,9% уставного капитал. Ещё одной составляющей уставного капитала являются привилегированные акции - 6,1% или 10443 тыс. руб. Добавочный капитал коммерческого банка небольшой, он равен 15234 тыс. руб., то есть 3,9%. Следующей составной частью собственного капитала являются фонды банка, данный показатель, в общем, не велик и составляет он 7,3% от собственного капитала, то есть 28063 тыс. руб. Фонд банка в нашем случае формируется за счёт фонда накопления, который составляет 68,5% от фондов или 19220 тыс. руб. и резервного фонда - 30,6% (8580 тыс. руб.), доля фондов специального назначения сравнительно мала, и она составляет 0,9% или 263 тыс. руб. И последним показателем, входящим в структуру собственного капитала коммерческого банка, является прибыль банка. Данный показатель является вторым по значимости в структуре после уставного капитала, его сумма равна 170864 тыс. руб., то есть 44,3%.

Депозиты и прочие и прочие привлечённые средства представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ структуры заёмных и привлечённых средств коммерческого банка

По срокам вложения
Депозиты до востребования и до 30 дней			Госсектор
Депозиты от 31 дня до 90 дней			Коммерческие предприятия
Депозиты от 91 дня до 180 дней			Некоммерческие предприятия
Депозиты от 181 дня до 1 года
Депозиты от 1 года до 3 лет			Физические лица
Депозиты свыше 3 лет			Межбанковский кредит
Расчётные счета			Выпущенные банком акцепты и векселя

Рис.2

Рис.3

Из данных таблицы 3 "Анализ структуры заёмных и привлечённых средств коммерческого банка" можно сделать вывод, что заёмные и привлечённые средства коммерческого банка составили 6347390 тыс. руб. Исходя из анализа срока вложений наименее эффективными являются депозиты сроком от 31 дня до 90 дней - 1,2%, то есть 75793 тыс. руб. Депозиты свыше 3 лет составляют 132662 тыс. руб. или 2,1%, депозиты до востребования и до 30 дней составляют 161014 тыс. руб. или 2,5%, сумма депозитов от 181 дня до 1 года составляет 290565 тыс. руб., или 4,6%. Самым лучшим способом вложений, по всей видимости, являются расчётные счета, так как их долевое участие в структуре доминирует и составляет 40,9%, то есть 2595649 тыс. руб. Довольно хорошим вложением является депозит от 181 дней до 1 года, поскольку он составляет 34,9% или 2215023 тыс. руб. Что касается депозитов от 1 года до 3 лет, то их сумма равна 876684 тыс. руб. или 13,8%. Если анализировать данную таблицу по категориям вкладчиков, то в таком случае практически на равновысоких позициях заёмных и привлечённых средств находятся коммерческие предприятия и физические лица, у которых доля в структуре составляет 43,162%, то есть 2739696 тыс. руб. и 46,62%, то есть 2958902 тыс. руб. соответственно. Малая доля заёмных и привлечённых средств аккумулируется в межбанковском кредите и некоммерческих организациях, они составляют 2,46% (156200 тыс. руб.) и 2,82% (179207 тыс. руб.) соответственно. Самыми не значительными вкладчиками по данной структуре являются предприниматели, их доля в структуре составляет 0,08% или 5006 тыс. руб. и госсектор - 0,002% или 130 тыс. руб. О выпущенных банком акцентах и векселях можно отметить, что их доля в структуре привлечённых и заёмных средств составляет 4,856%, или 308249 тыс. руб.

Таким образом, можно отметить, что основными вкладчиками банка являются коммерческие предприятия и физические лица, предпочитая расчётные счета.

На втором этапе оценки деятельности коммерческого банка необходимо проанализировать его активы, сгруппировав их в разрезе кредитных, инвестиционных, расчётно-кассовых и прочих операций (таблица 4).

Таблица 4 - Анализ структуры активов коммерческого банка

Для анализа кредитного портфеля составляется таблица 5.

Таблица 5 - Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

По срокам кредитования
Кредиты до востребования и до 30 дней, в том числе овердрафт			Госсектор
Коммерческие организации
Кредиты от 31 до 90 дней			Некоммерческие организации
Кредиты от 91 до 180 дней			Индивидуальные предприниматели
Кредиты от 181 дня до 1 года			Физические лица
Кредиты от 1 до 3 лет			Межбанковский кредит
Кредиты свыше 3 лет			Учтённые векселя

Рис.4

Рис.5

Исходя из приведённых в таблице 5 данных следует, что в анализируемом периоде сумма кредитного портфеля составила 3999537 тыс. руб. Наибольший удельный вес приходится на краткосрочные кредиты (83,2%), и соответственно меньший - на долгосрочные кредиты (16,8%). Причём, среди краткосрочных кредитов, большая доля приходится на кредиты со сроком от года до трёх лет (57,1%), поэтому можно предположить, сто основным заёмщиком банка являются коммерческие организации, которые занимают 72,6% от всей величины кредитного портфеля.

Наименьший удельный вес занимают кредиты сроком от 31 до 90 дней (1,1%) и кредиты от 91 до 180 дней (3,2%). Это объясняется тем, что данные кредиты являются весьма рискованными для банка, так как заёмщики обычно используют их на проведение спекулятивных сделок, расширение других сопряжённых с риском операций. Поэтому можно предположить, что банк особо тщательно подходит к выбору партнёров и заёмщиков, анализируя их финансовое состояние.

Незначительная доля долгосрочных кредитов говорит о том, что банк ориентируется на быстрое получение денежных средств. Неблагоприятным моментом является то, что государство не обращается за денежными средствами к данному банку. Можно предположить, что это связано с тем, что банк недавно начал функционировать на рынке, и не успел завоевать хорошего имиджа.

Таким образом, можно сделать вывод, что исследуемый банк ориентируется на кредитование коммерческих организаций сроком от года до трёх лет, возможно, он осуществляет инвестиционную деятельность, а также межбанковские кредиты. Это в свою очередь говорит об устойчивом положении банка на рынке предоставляемых им услуг.

Таблица 6 - Просроченные ссуды и созданные резервы банка

Просроченные ссуды и кредиты			Созданные резервы
Госсектор			Госсектор
Коммерческие организации			Коммерческие организации
Некоммерческие организации			Некоммерческие организации
Индивидуальные предприниматели			Индивидуальные предприниматели
Физические лица			Физические лица
Межбанковский кредит			Межбанковский кредит
Неоплаченные, неопротестованные векселя			Резервы по возможным потерям по векселям
Резервы на возможные потери по просроченным ссудам

Рис.6

Рис.7

Из представленных в таблице 6 данных следует, что в целом за анализируемый период величина созданных резервов превышает сумму просроченных ссуд и депозитов на 57661 тыс. руб., то есть в 3,8 раза. Просроченные ссуды возникли в основном за счёт коммерческих организаций (52%), физических лиц (33,1%) и индивидуальных предпринимателей (10,2%). Однако, за счёт созданных резервов банк покрыл убытки из-за просроченных ссуд. Это снова говорит об устойчивом положении банка.

Следующим этапом является оценка инвестиционного портфеля банка.

Таблица 7 - Инвестиционный портфель коммерческого банка

Рис.8

Исходя из данных таблицы 7 доля портфеля в активах банка низкая, а именно 0,4%, или 38804 тыс. руб. Основной составляющей инвестиционного портфеля коммерческого банка являются долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, долевой процент их равен 87,7%, то есть 34029 тыс. руб. Что касается другой составляющей - долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, то её сумма в инвестиционном портфеле составляет 4750 тыс. руб., а это 12,2%. И наконец, самая малая доля - 0,1% принадлежит предварительным затратам, для приобретения ценных бумаг, которые составляют 25 тыс. руб.

Таблица 8 - Анализ структуры доходов и расходов банка

Статьи доходов
Проценты, полученные по кредитам
Доходы от операций с ценными бумагами
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
Штрафы, пени, неустойки полученные
Другие доходы
Итого доходов
Статьи расходов
Проценты, уплаченные за привлечённые кредиты
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлечённым средствам
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам
Расходы по операциям с ценными бумагами
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями
Расходы на содержание аппарата управления
Штрафы, пени, неустойки уплаченные
Другие расходы
Итого расходов
Итого финансовый результат

Рис.9

Рис.10

Из данных таблицы 8 "Анализ структуры доходов и расходов банка" видно, что сумма доходов превышает сумму расходов, тем самым результатом коммерческого банка является прибыль в размере 136534 тыс. руб.

Доходная часть:

В коммерческом банке совокупный доход составил 2334048 тыс. руб. Совокупный доход сформирован за счёт доходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, которые составили 1453290 тыс. руб. или 62,26%. Меньше всего на доход повлияли полученные штрафы, пени, неустойки, они равны 1460 тыс. руб., то есть 0,06%. Что же касается процентов полученных по кредитам, то эта статья доходов составила 23,08% от совокупного дохода, или 538724 тыс. руб. Другие доходы составили 13,97% (325905 тыс. руб.), что принесло намного больше дохода, чем доходы от операций с ценными бумагами, они равны 1469 тыс. руб., что составило 0,63%.

Расходная часть:

Расходы коммерческого банка в совокупности составили 2197515 тыс. руб. Самыми затратными явились расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, которые составили 1373655 тыс. руб. или 62,51%. Меньше всего расходов принесли операции с ценными бумагами, они равны 2112 тыс. руб. (0,1%), уплаченные штрафы, пени, неустойки - 0,00004% или 1 тыс. руб. и проценты, уплаченные за привлечённые кредиты - 0,66%, то есть 14524 тыс. руб. Не особую, но и не последнюю роль сыграли проценты, уплаченные юридическим лицам по привлечённым средствам, которые составили 92622 тыс. руб. или 4,21%, проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам в сумме 147678 тыс. руб. или 6,72%, а так же расходы на содержание аппарата управления, которые равны 130181 тыс. руб., то есть 5,92%. И наконец другие расходы составили 19,87%, что составило 436741 тыс. руб.

Таблица 9 - Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1. Автивы коммерческого банка, всего
в том числе финансовые активы банка
2. Финансовые обязательства
3. Кредиты
4. Депозиты
5. Процентные доходы
6. Процентные расходы
7. Непроцентные доходы
8. Непроцентные расходы
9. Чистый спрэд, %
10. Чистая операционная (посредническая) маржа, %
11. Процентная маржа
12. Непроцентная маржа
13. Банковская маржа, %
14. Отношение процентной маржи к финансовым активам
15. Отношение процентной маржи к активам банка
16. Отношение непроцентной маржи к активам банка
17. Соотношение непроцентной и процентной маржи
18. Уровень доходности активов
19. Уровень расходов на аппарат управления банка
20. Уровень расходов по отношению к активам банка
21. Уровень прибыльности банка
22. Уровень прибыльности банка без учёта доходов и расходов по ценным бумагам
23. Уровень прибыльности финансовых активов банка
24. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учёта доходов и расходов по ценным бумагам
25. Уровень прибыльности капитала банка
26. Уровень прибыльности акционерного капитала банка
27. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учёта доходов и расходов по ценным бумагам

В целом не смотря на то, что финансовым результатом коммерческого банка явилась прибыль, непроцентная маржа, то есть финансовый результат от непроцентных операций - отрицателен. Убыток по депозитным видам операций был получен за счёт высокой доли расходов на содержание аппарата управления и прочих расходов. Соответственно отношение непроцентной маржи к процентной - величина тоже отрицательная. Одним из направлений совершенствования деятельности банка должно стать сокращение обозначенного уровня. Значение чистого спрэда положительно, за счёт большой части выданных кредитов и полученных процентов.

Чистая операционная маржа также является положительным показателем, что свидетельствует о превосходстве процентных доходов над расходами.

Процентная маржа, безусловно, положительна, причиной чего стал положительный финансовый результат. Об уровне финансовой состоятельности банка свидетельствует положительная банковская маржа, которая составила значение, равное 3,38. Уровень прибыльности банка величина положительная, равная 0,01. Это говорит о том, что уровень собственного капитала достаточно устойчив.

1

Рассматривается разработанный автором метод стресс-тестирования коммерческого банка на основе расчета количественных показателей качества активов и качественного анализа финансового состояния банка-кредитора и в условиях выбранного одного из трех приведенных сценариев развития макроэкономического окружения. Показатели качества активов включают выборку из рекомендованных для анализа финансовой деятельности коммерческой кредитной организации, а также интегральный показатель качества активов. Для прогноза сценария деятельности банка предлагается система качественных показателей – индикаторов макроэкономического окружения, основанная на оценке сложившейся экономической ситуации, и построенный на их основе интегральный показатель выбора сценария. Предлагается созданная автором оригинальная группировка кредитных организаций по показателям стрессоустойчивости и надежности и приводятся рекомендации по выбору стратегии развития банка конкретной группы.

акционерный коммерческий банк

кредитный портфель банка

стресс-тестирование

стрессоустойчивость и надежность коммерческого банка

количественные показатели качества активов

качественные показатели и сценарный подход к оценке деятельности банка

1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Фед. закон Рос. Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ: принят Гос. Думой Фед. Собр. Рос. Федерации 27.06.2002 (с учетом изменений и дополнений) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

2. Банковская система в современной экономике: уч. пособие / под ред. проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2012. – 360 с.

3. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров: для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Санкт-Петербургский гос. ун-т экономики и финансов. – М.: Юрайт, 2012. – 422 с.

4. Белотелова Н.П. Управление кредитным портфелем коммерческого банка: монография, Информ.-внедренческий центр «Маркетинг». – М.: Информ.-внедренческий центр «Маркетинг», 2006. – 182 с.

5. Барыбин В.В. О механизме регулирования кредитных рисков в условиях нестабильности экономической конъюнктуры // Деньги и кредит. – 2011. – № 3. – С. 43–47.

Рост российской экономики невозможен без активного участия финансового сектора и, в первую очередь институтов банковской системы, которые могут оказать реальную помощь подъёму отечественного производства, активизации инвестиционной деятельности, росту занятости и решению других экономических и социальных проблем. Однако высокие предпринимательские риски в реальном секторе неизбежно инициируют кредитные риски, проблему которых можно решить лишь на основе эффективной системы идентификации, оценки и учета последних при формировании и управлении кредитным портфелем банка.

Стресс-тестирование - важное направление оценки возможных потерь коммерческого банка в форс-мажорных, но, тем не менее вероятных ситуациях. Не случайно Банк России определяет стресс-тестирование как «оценку потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям».

Ввиду индивидуальности рискового профиля каждой кредитной организации, а также отсутствия унифицированных и общепринятых стандартов проведения стресс-тестирования коммерческие банки вынуждены разрабатывать собственные модели и процедуры проведения стресс-тестов.

В статье описывается методика проведения стресс-тестирования кредитного риска на основе сценарного анализа, используемая рядом кредитных организаций и в том числе АКБ «Торговый Городской Банк».

Напомним, что кредитный риск связан с возникновением убытков кредитной организации вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.

Предлагаемая методика стресс-тестирования базируется на количественном и качественном анализе финансового состояния банка-кредитора и проводится по трём наиболее вероятным сценариям:

Сценарий 1 - стабильная ситуация, характеризуемая несущественным ухудшением расчётных показателей деятельности банка в пределах до 5 %.

Сценарий 2 - кризисная ситуация, характеризуемая существенным ухудшением расчётных показателей в пределах от 6 до 20 %.

Сценарий 3 - ситуация глобальных изменений рынков, характеризуемая значительным ухудшением расчётных показателей - более чем на 20 %.

Количественный анализ финансового состояния коммерческого банка основан на следующих показателях

1. Качество активов - 1 (ПА1). Определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы под которые составляют от 51 до 100 %, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по формуле

где - ссуды, под которые в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и иным активам, банк обязан формировать резервы в размере от 51 до 100 %; - резервы, фактически сформированные под в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и иным активам; К - собственные средства (капитал) банка.

2. Качество активов - 2 (ПА2). Определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют от 21 до 50 %, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по формуле:

где C 3 - ссуды, под которые в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и иным активам, банк обязан формировать резервы в размере от 21 до 50 %; РВПС3 - резервы, фактически сформированные под C 3 в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и иным активам.

3. Качество активов - 3 (ПА3). Определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы под которые составляют от 1 до 20 % к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по формуле

где C 2 - ссуды, под которые в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и иным активам, банк обязан формировать резервы в размере от 1 до 20 %; РВПС2 - резервы, фактически сформированные под C 2 в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и иным активам.

4. Доля просроченных ссуд (ПА4) - удельный вес просроченных ссуд в общем объёме ссуд. Рассчитывается по формуле

где С 3 - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность (далее - ссуды), определённые в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам (далее - РВПС); С3 пр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определённые в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями РВПС.

5. Размер резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА5): процентное отношение фактически сформированного РВПС к общему объёму ссуд. Рассчитывается по формуле

где РВПС ф - фактически сформированный в соответствии с нормативным актом Банка России РВПС.

6. Показатели концентрации рисков по активам включают показатель концентрации крупных кредитных рисков и показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров.

Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА6) определяется в порядке, установленном для расчёта обязательного норматива Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков» в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчёта обязательных нормативов банка.

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) определяется в порядке, установленном для расчёта обязательного норматива Н10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка» в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчёта обязательных нормативов банков, и регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче банком кредита.

7. Отток привлечённых средств (П8) отражает темп прироста (оттока) за отчётный период привлечённых средств.

8. Рентабельность кредитного портфеля (Pкп) определяется как отношение разности процентного дохода (Д пр) и процентных расходов (P пр) к общей величине кредитного портфеля банка и рассчитывается по формуле

9. Коэффициент покрытия процентных расходов (К пр) определяется как отношение процентных расходов к процентным доходам. Этот показатель рассчитывается по формуле

Обобщающий показатель по группе показателей оценки активов (ПА) представляет собой средневзвешенное значение показателей, определённых в пп. 1-8, и рассчитывается по формуле

(8)

где баллi - оценка соответствующего показателя в баллах от 0 до 3; весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 0 до 1 соответствующего показателя.

Балльная и весовая оценки показателей представлены в табл. 1.

В зависимости от значения обобщающего показателя ПА предложена следующая градация уровней стрессоустойчивости коммерческого банка (табл. 2).

Таблица 1

Балльная и весовая оценки показателей качества активов

Наименование показателя	Значения				Коэффициент
Показатель качества активов (ПА1) (%)
Показатель качества активов (ПА2) (%)
Показатель качества активов (ПА3) (%)
Показатель доли просроченных ссуд (ПА4) (%)
Показатель размера резервов на потери по ссудам (ПА5) (%)
Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА6) (%)
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) (%)
Показатель прироста (оттока) привлечённых средств (ПА8) (%)	Отток/приток средств свыше 30	Отток/приток средств от 20 до 30	Отток/приток средств от 10 до 20	Отток/приток средств от 0 до 10
Рентабельность кредитного портфеля Р кп
Коэффициент покрытия процентных расходов К пр

Таблица 2

Оценка стрессоустойчивости коммерческого банка

Качественный анализ основан на оценке сложившейся экономической ситуации и строится на основе следующих показателей:

1. «Характеристика экономики» отражает общую экономическую ситуацию в стране на основе данных СМИ и субъективного мнения экспертов банка.

2. «Конкуренция» отражает конкурентную позицию банка на соответствующем сегменте рынка банковских услуг.

3. «Ставка рефинансирования» отражает актуальное значение ставки рефинансирования ЦБ.

4. «ФОР» отражает тенденцию изменения показателя фонда обязательных резервов.

5. «Курс доллара США по отношению к рублю» отражает динамику изменения курса доллара США к рублю за последние 30 календарных дней.

6. «Денежно-кредитная политика ЦБ» характеризует проводимую ЦБ денежно-кредитную политику.

8. «ВВП на душу населения» определяется на основе данных СМИ.

9. «Репутация» отражает текущую репутацию банка.

Качественным показателям присваиваются весовые коэффициенты в соответствии с приведенными в табл. 3.

Таблица 3

Весовые значения качественных показателей

Каждый качественный показатель принимает несколько значений, которым аналогично количественным показателям присваиваются баллы от 0 до 4. Сумма произведений балльного и весового значения показателей определяет итоговый показатель (ПК), на основе которого оценивается текущая экономическая ситуация (табл. 4).

Таблица 4

Оценка экономической ситуации

Стабильная экономическая ситуация характеризуется устойчивым характером проводимой правительством экономической политики, свидетельствующим о безусловной финансовой надежности банковской системы и об отсутствии каких-либо негативных тенденций, способных отрицательно повлиять на общеэкономическую конъюнктуру.

Кризисная ситуация состоит в следующем: обнаружены недостатки и противоречия государственной экономической политики, существуют прямые угрозы финансовому положению банка, которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей.

Ситуация глобальных рыночных изменений возникает в условиях общемировой нестабильности, когда требуется кардинальный пересмотр экономической стратегии страны и принятие масштабных мер по стабилизации банковского сектора ввиду его фактической экономической несостоятельности и неплатёжеспособности.

Таким образом, на основе значения показателя ПК выбирается сценарий возможного развития экономической ситуации.

Сценарный анализ преимущественно нацелен на оценку стратегических перспектив кредитной организации. Он позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность кредитной организации в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события. На основе выбранного сценария рассчитывается значение комплексного показателя ПА и оценивается стрессоустойчивость банка. Одновременно проводится анализ финансового состояния банка на основе публикуемой финансовой отчётности. В результате формируется общий вывод о надёжности банка (табл. 5).

Таблица 5

Оценка надёжности банка

Надёжный банк имеет достаточно ресурсов для продолжения существования и выполнения функций финансового посредника в долгосрочной перспективе. Неизменная положительная динамика показателей финансового состояния характеризует банк как финансово устойчивый и платёжеспособный. Экономические и политический условия не оказали существенного влияния на деятельность банка, основная задача - чётко следовать выбранной стратегии развития в соответствии со складывающимися рыночными условиями.

Потенциально надёжному банку необходимо выработать стратегию улучшения финансового положения, учитывая следующее. Видимо, имеет место отвлечение собственных средств из производительного оборота, вызванное развитием производственной структуры банка, снижением оперативности распоряжения финансовыми ресурсами, возможными осложнениями с погашением обязательств. В случае отсутствия собственных средств-нетто необходимо выявить и устранить причины недостатка средств по данной статье, так как указанное свидетельствует о том, что банк осуществляет свою деятельность в основном за счёт привлечённых средств, что негативно отразится на его деловой активности.

Банку сомнительной надёжности необходимо активизировать участие на рынке ссудного капитала, увеличить объёмы финансирования приоритетных отраслей производства с использованием гибкой процентной политики и различных схем кредитования, стимулировать развитие инвестиционного кредитования. За счёт освоения новых банковских технологий и совершенствования имеющихся форм и методов работы с клиентами следует расширить спектр предоставляемых услуг на фондовом и валютных рынках. Банк должен стремиться к укреплению позиций на рынке безналичных расчётов через наращивание эмиссии пластиковых карт, зарплатных проектов для частных вкладчиков и корпоративных клиентов. На более высокую степень должна быть поставлена работа с персоналом банка с целью совершенствования его профессиональной подготовки и уровня квалификации.

Проблемный банк имеет неустойчивое финансовое положение. Для улучшения ситуации необходимо наращивать валовую прибыль, увеличивая доходы, снижая издержки и контролируя целевое использование прибыли. Также для наращивания активов, приносящих доход, необходимо расширять клиентуру, улучшая качество обслуживания, предоставляя более выгодные условия кредитования, вводя новые банковские продукты. Важной задачей является выработка эффективной и адекватной современным условиям кредитной политики.

Ненадёжному банку в условиях снижения объёмов активов и потери клиентской базы необходимо принятие оперативных мер для увеличения мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций. При этом должна повышаться способность банка к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации и возможность мобилизации финансовых ресурсов. Особое значение имеет выработка стратегии развития и внедрение рациональной организационной структуры, которая призвана решать задачи координации, детализации и мониторинга деятельности банка.

Таким образом, стресс-тестирование является эффективным инструментом банковского риск-менеджмента, призванным содействовать оценке возможных потерь кредитной организации в стрессовой ситуации, предотвращению убытков и банкротства банка.

Рецензенты:

Титов В.А., д.э.н., профессор кафедры «Информационные технологии» РЭУ им. Г.В. Плеханова, г. Москва;

Тихомирова Е.И., д.э.н., декан кафедры «Математические методы в экономике», РЭУ им. Г.В. Плеханова, г. Москва.

Библиографическая ссылка

Гаджиагаев М.А. КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СТРЕССОУСТОЙЧИВОСТИ И НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 7-4. – С. 811-816;
URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=38827 (дата обращения: 15.01.2020). Предлагаем вашему вниманию журналы, издающиеся в издательстве «Академия Естествознания»
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ЮФУ, 2007

4. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

4.3. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

Каковы сущность и функции банковского менеджмента?

Менеджмент - наука о наиболее рациональной системе организации и управления. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером деятельности данного подразделения общественного разделения труда. Банк выступает своеобразным предприятием, занимающимся бизнесом.

Сущностью банковского менеджмента является:

Обеспечение рентабельной работы банка как хозяйствующего субъекта в условиях денежного рынка;

Обеспечение ликвидности баланса банка как гарантия надежности банка, соблюдение интересов кредитора и вкладчика;

Максимальное удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве услуг, оказываемых банком, обусловливающих длительность и устойчивость деловых связей;

Сочетание успешного решения производственных, коммерческих и социальных проблем данного коллектива;

Создание эффективной системы подготовки, переподготовки и расстановки специалистов, позволяющей наиболее полно реализовать их потенциальные возможности.

В соответствии с указанными целями банковский менеджмент ориентируется на выполнение ряда количественных, качественных и социальных показателей:

1) количественные показатели имеют отношение ко всем сферам управления банковской деятельностью. Количество клиентов банка и их счетов, объем депозитов, кредитных вложений, инвестиций; объем операций и услуг, совершаемых банком, - вот лишь некоторый перечень показателей, используемых для анализа и оценки общих результатов деятельности.

2) качественные показатели можно подразделить на несколько видов:

Показатели доходов и расходов банка. С их помощью происходит управление рентабельностью банка;

Показатели скорости оборота средств, трудоемкости затрат на совершение операций, скорости обработки документов;

Показатели степени удовлетворения запросов клиентов по объему, структуре и качеству оказываемых банком услуг. Сюда же можно отнести и способность банка обеспечить конфиденциальность деловых переговоров, сохранность информации.

3)социальные показатели характеризуют развитие профессиональной подготовки членов коллектива, их отношение к труду, степень решения социальных проблем.

Также к функциям банковского менеджмента можно отнести соблюдение требований государства, предъявляемых к банкам в целях защиты интересов владельцев денежных вкладов и депозитов. Кроме этого существует и ряд обязательных нормативов и предписаний, направленных на обеспечение ликвидности кредитных учреждений, что означает наличие определенных границ в самостоятельности" принятия решений, обусловленных соблюдением обязательных нормативов и предписаний, и необходимость менеджеров в условиях постоянно изменяющейся конъюнктуры денежного рынка искать пути обеспечения ликвидности банка.