История денежно-кредитных отношений в россии. История денежно-кредитных отношений История денежно кредитных отношений

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации

Уральский государственный университет имени А.М. Горького

Исторический факультет

Отделение архивоведения, документоведения

и информационно-правового обеспечения управления.

Кафедра документационного и информационного обеспечения управления

История денежно-кредитных отношений в России

Программа специализированного курса

Екатеринбург

Составитель:

Килин Алексей Павлович - доцент кафедры документационного и информационного обеспечения управления, кандидат исторических наук

История денежно-кредитных отношений в России. Программа специализированного курса. / Составитель А.П. Килин. - Екатеринбург, Уральский государственный университет, 2006. - 21 с.

Рецензент - кандидат исторических наук, доцент Мазур Л.Н.

Издание содержит тематический и учебный планы, программу спецкурса, вопросы для самостоятельной работы студентов, список источников и литературы.

Программа предназначена для студентов и слушателей IV курса дневного и заочного отделения, обучающихся по специальностям: «Документоведение. Документационное обеспечение управления».

Предполагаются междисциплинарные связи спецкурса с другими курсами:

Отечественная история

История государственных учреждений России

Вспомогательные исторические дисциплины – нумизматика, геральдика

Экономика

Менеджмент

Маркетинг

Основы финансового права

История экономических учений

Уральский регион: социально-экономическое развитие

 Килин А.П., 2000, 2006

Учебный план по курсу

«История денежно-кредитных отношений в России»

Тема занятий	Лекции	Семинары
1. Основные элементы финансовой системы и их взаимосвязь. Исторический подход.
2. Становление и развитие денежно-кредитных отношений в Древней Руси.
3. Государственные доходы и расходы Московского государства в XV – XVI вв.
4. Развитие денежно-кредитных отношений в XVII в.
5. Денежно-кредитная система России XVIII века.
6. Денежно-кредитные отношения России в первой половине XIX века.
7. Финансово-кредитные отношения во второй половине XIX - начале XX вв.
8. Финансово-кредитная система России в период Первой мировой войны.
9. Финансово-кредитная система в годы нэпа.
Всего:
ИТОГО:

Предмет и задачи курса.

Актуальность курса.

Россия в настоящее время переживает болезненный процесс трансформации модели хозяйствования. От директивной, командно-административной к косвенному государственному регулированию экономики, основанной на рыночном механизме.

Экономическая трансформация сочетается с политическим кризисом. Процесс дезинтеграции приводят к разрыву ранее существовавших хозяйственных связей.

Ориентация на активное использование рыночного механизма, развитие товарно-денежных отношений, с неизбежностью выдвигает на первый план вопросы становления адекватной финансовой системы.

Этот процесс носит догоняющий характер и поэтому ориентирован преимущественно на западные модели. Однако исторический опыт свидетельствует, что механическое перенесение на российскую почву зарубежных технологий может привести к обратным результатам. Необходима тщательная адаптация к отечественным условиям. Значительную помощь в этом может оказать отечественный опыт, традиции российского предпринимательства, наработки отечественной финансовой науки, которая, как известно, в конце XIX - начале XX веков занимала лидирующее положение.

Россия – огромное евразийское государство, со специфическими географическими, природными, людскими ресурсами. Сложившиеся на протяжении веков традиции не могут быть отброшены, напротив, должны быть использованы при решении современных проблем.

Это важно и в общекультурном плане. Без освоения национальной традиции, без преемственности знаний невозможно фундаментальное образование, невозможно освоение финансовой культуры и банковских традиций.

Немецкий экономист К. Эеберг писал: «Финансовая наука есть область знания, заслуживающая внимательного изучения частью вследствие теоретической важности этого учения для общего образования, частью вследствие широкого применения его к практике. Особенно значение имеет она для всех тех, кто прямо – как чиновник или член совещательных и законодательных учреждений – или косвенно – посредством своего права голосования, посредством права собрания или петиции, или посредством прессы – может приобрести влияние на общественную жизнь». Изучение русской финансовой литературы позволяет сделать вывод, что в дореволюционной России финансовая наука развивалась на уровне мировой, и на ее рекомендациях строилась финансовая политика СССР, вплоть до финансовой реформы 1930-х годов. Профессор И.И. Янжул считал финансовые знания важнейшей компонентой образования. Он писал: «...большее или меньшее знакомство с финансовой наукой составляет повсюду безусловную необходимость для каждого образованного человека».

Сложность финансового образования современного поколения россиян обусловлены тем, что традиции финансовой культуры были уничтожены практикой общественного хозяйства вместе с финансовой наукой, получившей ярлык «буржуазной». Финансовая реформа 1930-32 годов отрезала на длительное время советскую науку от мировой и дореволюционной отечественной. Восполнить пробелы финансового образования невозможно без знания исторических аспектов развития мировой и отечественной финансовой науки и практики.

Финансовый профессионализм – это особая сфера деятельности, сложность которой определяется спецификой фискальных проблем. Министр финансов России В.Н. Коковцев (1906-1913 гг.) подчеркивал, что «нет другой области, которая менее поддавалась бы новшествам, как область финансового управления и нет другой области, в которой всякие неудачные эксперименты не проявляли своего гибельного влияния так быстро, как эксперименты в области финансов». Добавим - и по масштабам негативных последствий.

Вопреки толкованию экономических категорий, основанном на классовых позициях, которое культивировалось в «советский» период, необходимо рассматривать финансово-кредитные отношения как объективные экономические понятия, независящие от существующего политического строя. Больше внимания уделять экономической истории России, основываясь на достижениях современной исторической науки. Преодолевать жесткие рамки формационного подхода.

Задача курса.

Рассмотреть процесс зарождения, становления и развития денежно-кредитных отношений в России, проанализировать механизм образования их внутренней структуры и взаимозависимости в исторической ретроспективе. Получить представление о «корнях» современного состояния финансово-кредитной системы, дать ей оценку и спрогнозировать возможные варианты развития.

Задачи реформирования российской финансовой системы возвращают нас к необходимости теоретических построений. Профессор Колумбийского университета Э. Селигман писал в 1908 году: «Главная задача экономики – объяснить нам то, что есть. Если все общество, однако, результат эволюции, то мы можем понять то, что есть, только зная, что было. Исследование социальных тенденций вводит вопрос о том, что, должно быть».

Если современность без истории не понятна, то история без современности не актуальна. Теоретическое и прикладное решение современных финансовых проблем явилось развитием выводов науки прошлого.

Предмет курса.

Процесс создания предпосылок, зарождение, становления и развития денежно-кредитных отношений в России.

Хронологические рамки.

С периода образования государственности у восточных славян (IX в.) до первой четверти XX века. Основанием для определения хронологических рамок курса может служить принцип рассмотрение процесса функционирования финансово-кредитной системы в условиях рыночной экономики и товарно-денежных отношений. В этой связи выглядит оправданным включение в рамки данного курса относительно непродолжительного периода Новой экономической политики, когда в ограниченном объеме эти отношения имели место. Рубежом в истории отечественных финансов является реформа 1930-х годов.

Структура курса.

Структура курса определяется в соответствии с проблемно-хронологическим принципом. Рассматриваются этапы становления денежно-кредитной системы России на основе общепринятой периодизации отечественной истории. Можно предложить вашему вниманию несколько вариантов исторической интерпретации исторического процесса: Религиозную, линейно-стадиальную (в том числе формационную, модернизационную, либеральную) цивилизационную и т.д. Отметим относительную условность данного подхода, так как сам процесс развития финансов России имеет внутреннюю логику, и создание специализированной периодизации является предметом дальнейшего исследования. Подробнее структура курса представлена в учебном плане.

Междисциплинарные связи.

Курс «История финансово-кредитных отношений» изучается студентами I курса экономических специальностей в качестве предусмотренного учебным планом, а также студентами 3-4 курсов гуманитарных специальностей в качестве специализированного курса. В рамках данного курса предполагаются междисциплинарные связи со следующими дисциплинами: «Отечественная история», «Финансовое право», «Экономика», «История экономических учений», «Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело», «История государственных учреждений России», «Источниковедение», «Прикладные исторические дисциплины: нумизматика, геральдика», «Уральский регион: социальное и экономическое развитие».

В рамках курса предусмотрены семинарские занятия, которые направлены на углубленное изучение отдельных проблем, а также на осуществления механизма «обратной связи» преподавателя и студентов. Планируется работа с историческими источниками, а также подготовка рефератов. Темы рефератов предложены в Учебном пособии. Здесь же содержится перечень литературы по данному курсу. Отметим, что приведена литература, реально существующая в библиотеках города и, следовательно, с большей долей вероятности, доступная господам студентам. Реферат, оцененный преподавателем на "отлично", дает ему право поставить итоговую оценку по итогам тестирования.

Форма отчетности – экзамен, который проходит в несколько этапов. Первый этап - тестирование. В тесте содержатся закрытые вопросы, два варианта. Затем собеседование по итогам тестирования. 1 Преподаватель обсуждает со студентом все те вопросы, на которые в тесте даны неверные ответы.

Если реферат оценен преподавателем на «отлично», круг обсуждаемых вопросов резко сужается.

Основные элементы финансовой системы и их взаимосвязь. Исторический подход.

История как наука. Историческое время и историческое пространство. Понятие исторического источника и их классификация. Интерпретация исторического факта – линейно-стадиальная, религиозная, цивилизационная. Понятие товарно-денежных отношений и их формирование. Роль денег, их основные функции. Эволюция денежной системы. Понятие кредита и его происхождение. Ретроспективный анализ эволюции термина «финансы». Особенности формирования доходов и осуществления расходов в России.

Становление и развитие денежно-кредитных отношений в Древней Руси.

Характеристика социально-экономического развития России. Формирование государства и расширение его функций. Становление налоговой системы и переход к денежной форме налогообложения. Русь в период феодальной раздробленности XII – конец XIV века. «Русская Правда» как источник по истории денежно-кредитных отношений Древнерусского государства. Денежный счет «Русской Правды». Денежная система Древней Руси. «Меховая и «металлическая» теории денег. «Безмонетный период». Татаро-монгольское нашествие и его влияние на процесс формирования денежно-кредитной системы страны.

Государственные доходы и расходы Московского государства в XV – XVI вв.

Формирование Русского централизованного государства. Приказная система. Финансовые функции приказов. Эволюция системы налогообложения. Соха. Региональные особенности налогообложения. Финансовая реформа середины XVI в. Развитие денежного обращения.

Развитие денежно-кредитных отношений в XVII в.

Становление абсолютизма. Централизация управления финансами. Специализированные финансовые учреждения – их функции. Составление росписи доходов и расходов. Система налогов, сборов и повинностей. Замена посошного обложения – подворным. Финансовая мысль эпохи (Б.И. Морозов, Ю. Крижанич, Г. Кошихин, А.М. Ордын-Нащокнн). Анализ их произведений как исторических источников.

Денежно-кредитная система России XVIII века.

Петровская модернизация – её особенности. Политика меркантилизма. Протекционизм. Реформы административно - территориального деления и органов управления. Развитие системы налогообложения. Переход к подушному налогобложению. Региональные особенности налогообложения. Становление денежной системы. Русский рубль. Ассигнации. Государственный кредит. Финансовая мысль (И.Т Посошков, В.Н. Татищев, М. Д. Чулков)

Денежно-кредитные отношения России в первой половине XIX века.

Социально-экономическое развитие. Органы управления финансами в России. Развитие государственного и банковского кредита. Денежная система. Система налогообложения. Формирование государственного бюджета. Финансовая мысль (М.М. Сперанский, Н.И. Тургенев).

Финансово-кредитные отношения во второй половине XIX - начале XX вв.

Модернизация. Промышленный переворот. Финансовые реформы С.Ю. Витте. Становление банковской системы России. Коммерческие банки. Система ипотечного кредитования. Возникновение и деятельность Государственного банка. Становление и развитие системы местного банковского кредита. Деятельность Екатеринбургской конторы Государственного банка. Финансовые аспекты Роль иностранного капитала и методы его проникновения в экономику России. Реформы П.А. Столыпина. Финансовая мысль России (И.Я. Горлов, Е.Г. Осокин, Ф.Б. Мильгаузен, И.И. Янжул, С.И. Иловайский, И.Х. Озеров).

Финансово-кредитная система России в период Первой мировой войны и первые годы после Октября 1917 года.

Россия в годы Первой мировой войны. Усиление государственного регулирования. Проблемы формирования доходной части бюджета. Государственный кредит. Денежно-кредитная система в годы гражданской войны. Национализация банковской системы в годы военного коммунизма. Большевики о роли товарно-денежных отношений. Народный банк РСФСР. Органы финансово-кредитного регулирования в первые годы советской власти. Проблемы денежного обращения.

Финансово-кредитная система в годы нэпа.

Предпосылки нэпа. Цели и задачи нового курса. Многоукладная экономика. Становление кредитной системы. Роль Государственного банка и специализированных банков. Местные кредитные учреждения. Общества взаимного кредита, ломбарды. Государственное регулирование денежно-кредитных отношений. Денежная реформа. Вытеснение частного сектора, свертывание новой экономической политики и кредитная реформа 1930-х годов.

Вопросы для самостоятельной работы.

Предмет и задачи курса.

Понятия исторического времени, исторического пространства и исторического факта.

История термина «финансы»

Основные источники доходов государства.

Происхождение и роль налогов.

Понятие, основные условия и роль кредита.

Функции денег.

Характеристика социально-экономического развития Древней Руси IX – XI вв.

Формирование древнерусского государства и расширение его функций. Реформы княгини Ольги.

Формирование налогов и переход к денежной форме налогообложения в Древней Руси IX – XI вв.

Татаро-монгольское нашествие и его влияние на процесс формирования денежно-кредитной системы.

Русь в период феодальной раздробленности XII – конец XV века. Основные причины.

Классификация государственных доходов Руси периода феодальной раздробленности.

Денежно-кредитные отношения Руси по материалам "Русской Правды". "Русская Правда" как исторический источник.

Денежное обращение в Древней Руси.

"Меховая" и "металлическая" теории денежного обращения.

Становление Русского централизованного государства. Приказная система управления.

Основные направления развития налоговой системы в XV-XVI вв.

Характеристика системы посошного обложения.

Реформы управления государственными финансами в России во второй половине XVII – первой четверти XVIII вв.

Центральные финансовые учреждения в России в XVII в.

Система налогов, сборов и повинностей в России в XVII в.

Характеристика системы подворного обложения в России во второй половине XVII - начале XVIII в.

Характеристика государственных регалий в России во второй половине XVII - начале XVIII в.

Становление и развитие государственного кредита в России XVII - XVIII вв.

Научная мысль в области финансов в XVII веке.

Сочинение Г. Кошихина «О России в царствование Алексея Ми-хайловича» - как исторический источник.

Социально-экономическое развитие России в XVIII в.

Система налогообложения в России XVIII в.

Органы управления финансами в России XVIII в

Денежная система России в XVIII в..

Характеристика системы подушного обложения в XVIII в.

Финансовая мысль в ХVIII веке. И. Посошков и его "Книга о скудости и богатстве".

Социально-экономическое развитие России в XIX в.

Система налогообложения в России XIX в.

Органы управления финансами в России XIX в

Денежная система России в XIX в.

Развитие системы государственного кредита в России XIX в.

Развитие системы банковского кредита в России XIX в.

Финансовые реформы С.Ю. Витте.

Становление банковской системы России в XIX- начале XX в.

Коммерческие банки России в XIX - начале XX в.

Система ипотечного кредитования России в XIX - начале XX в.

Возникновение и деятельность Государственного банка России в XIX - начале XX в.

Становление и развитие системы местного банковского кредита России в XIX в.

Деятельность Екатеринбургской конторы Государственного банка.

Финансовая мысль России в XIX - начале XX в.

Роль иностранного капитала в экономике России в XIX - начале XX в.

-кредитная политика. INFLUENCE ... , в то время как денежно -кредитная политика проводится без отношения к денежной массе, она остается важной...

1. Денежная система россии библиографический указатель

   Библиографический указатель

   ... ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РОССИИ 1.1 История и реформы денежной системы 1 Амосов А. И. Эволюция денежной системы России /А. И. Амосов //Вопросы истории ... денежной эмиссии в России в рамках единой государственной денежно -кредитной ... и международные отношения . - 2004 ...

2. История экономических учений (3)

   Программа курса

   Подъема, умножения национального богатства России . Литература История экономической мысли в России : Учебное пособие / Под... Ливанского университета. Специалист в области финансов и денежно -кредитных отношений . Он является автором двух фундаментальных...

3. История экономики политики и культуры Библиографический указатель

   Библиографический указатель

   90. 6. Кочеврин Ю. Кредитная реформа 1930 года и ее последствия (к истории советской денежной системы) / Ю. Кочеврин... политика. - 2012.- № 1. - С. 66-77. 8. Муравьева Л.А. Кредитные отношения в России первой четверти XVIII века / Л. А. Муравьева...

4. (указывается орган кредитной организации - эмитента утвердивший ежеквартальный отчет по ценным бумагам)

   Отчет

   19 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента 20 2.3.3. Обязательства кредитной организации... ужесточение денежно -кредитной политики Банком России обусловили более... . 30 Указывается в отношении кредитной организации – эмитента, ...

Правовая конструкция, кредит, кредитные отношения как вид заемных обязательств является одним из видов классических договоров, чья история насчитывает многие тысячелетия. Первые, хотя и фрагментарные упоминания о займе содержаться в актах Древнего Вавилона и Египта. Однако уже римское право придало договору займа «juris vinclum» более современную форму .

В дальнейшем в Европе изменились лишь некоторые детали правового регулирования договора займа, в частности за счет заимствования конструкций из вещного права, но основы оставались без изменения.

Что касается возникновения и развития правовой категории кредитных отношений (как вида заемных обязательств) в России, то можно сказать, что договор займа был известен российскому праву еще со времен «Русской правды». Однако на тот момент, да и позднее, еще не вполне отчетливо проводилось различие между займом и близкими к ней институтам русского права.

Восемь веков российской истории приходиться на «добанковский» период. Тем не менее он не был «темным временем» для развития кредита в нашей стране в XI в. - первой половине XVIII в., но отмечен особыми, специфическими условиями его развития. В отличие от Европы кредитное дело в России в это время не было организовано в банкирские конторы. Наличный расчет и бартерный обмен заменяли вексельное обращение, а устойчивое положение духовенства правящей элиты как кредитора резко контрастировали с Западной Европой, в которой преобладало купечество .

Кредит на Руси - такое же старое явление, как и само Русское государство. И в старину уже умели давать ссуды «по доверию».

Латинское «creditum» и «credit» заменяли такие понятия - «куны в рез», «давать в рост» и другие. Вопросы, связанные с кредитными операциями, кредитными отношениями были впервые урегулированы краткой редакцией «Русской правды», составление которой относят к 1016 г. Одна из статей этого древнейшего законодательного свода была посвящена взысканию долгов: «Если кто будет искать на другом долга, а должник начнет запираться, то идти ему на извод перед двенадцатью человеками; если окажется, что должник злонамеренно не отдавал должных ему денег, взыскивать за обиду три гривны» .

Позднее в Пространной редакции «Русской правды», созданной в 1070-е гг., была в значительной степени дополнена. Проблемами должников и кредита, купли-продажи посвящено уже несколько статей. Одна из них во многом повторяет статью краткой редакции. Из ее содержания следует, что дача денег в долг могла быть и без процентов, а дававшиеся «за обиду» три гривны следует рассматривать как штраф за злостную неуплату денег.

Отдельная статья пространной редакции была посвящена купеческому кредиту. Она предусматривала возврат денег должника по обязательству - «роте», а не по приговору послухов - свидетелей. Договор заключался и при хранении товаров. В случае если должник, не отдав денег, бежал в чужую землю, он считался вором и лишался доверия соотечественников .

В пространной редакции «Русской правды» подробно оговариваются нормы дачи денег под проценты - «куны в рез», а также меда и хлеба с условием возвращения продуктов с добавочной долей. Ссуды в Киевской Руси давали на месяц, на треть года и на год. Так, 50% и более взималось за кратковременную месячную ссуду. Если сумма давалась в пределах трех гривен, то сделка заключалась без свидетелей; если на большую сумму, то наличие свидетелей было обязательным. По мнению исследователя древне русских законодательных памятников А. Станиславского, институт послухов, используемый для заключения договора, свидетельствовал о том, что договор заключался в устной форме .

Договоры займа оформлялись на бересте и представляли собой подобие простого векселя, распространенного в Европе. Это были записи кредиторов, ссужавших должников, или записки последних о том, кому нужно вернуть деньги. В Новгороде ростовщичество приобретало характер наследственного промысла, а долговые обязательства передавались от отца к сыну и от деда внуку. В Новгороде и Пскове эти обязательства назывались «досками» и носили официальный характер. Судя по берестяным грамотам, ссудный процент оставался очень высоким, и это позволяло новгородскому ростовщику за два года удваивать свой капитал. Нередко деньги брались под «третий рез», то есть под 50% годовых. Такая процентная норма по отношению к европейской считалась сильно завышена (в среднем в два с половиной раза). Это приводило к тому, что некоторые русские купцы занимали деньги за границей, прежде всего в Риге, тесно связанной с Ганзейским союзом. Там XIII-XIV вв. существовал ряд торговых немецких домов предоставлявших кредиты почти исключительно русским.

Развитие кредитных операций, кредитных отношений в последующие столетия шло как бы по накатанной колее. В XIV-XV вв. сохранялась система займа и ссудный процент, выработанные во времена Киевской Руси. По-прежнему существовал заем среди купцов, объединявшихся в купеческие корпорации и товарищества на вере.

Помимо посадников и купцов, деньги взаймы давали князья. Но основными кредиторами феодалов и городского населения были крупные монастыри, как верно отметил историк П.Н. Милюков - это были своего рода «банкиры Древней Руси». Церковная организация, менее всего пострадавшая от татарского нашествия и получившая от ханов различные льготы, была наиболее богатым институтом в средневековой Руси.

В письменном виде с привлечением свидетелей составлялась кабальная запись, оговаривавшая сумму и условия займа, - отдаленный прообраз простого векселя, распространенного в Европе. «Рост» мог быть не только выплачен, но и отработан службой. Об этом свидетельствовала 78 статья царского Судебника 1550 года. Позднее в 1557 году Иван Грозный постановил, что в льготные годы ссудный процент либо не взыскивается, либо берется вдвое меньше обычного (10% с суммы) .

Права кредитора в средневековой России обеспечивались в архаичных древних формах. Более всего был распространен «правеж». Должник чуть ли не ежедневно подвергался избиению, а затем отдавался в полное распоряжение истца. Сам институт наказания «Правеж» находил отклик еще в юридических нормах Киевской Руси, предусматривавших отдачу в услужение кредитору за долги. Однако если норма отработки долга в «Русской правде» не оговаривалась, то Уложение 1649 года определяло ее как пять рублей за год работы взрослого мужчины, два с половинной рубля за год работы женщины и два рубля - за год работы ребенка. Исковая давность по ссуде была установлена в 15 лет.

Несмотря на то, что формально Уложение 1649 года запрещало выдачу ссуд под проценты, это норма соблюдалось лишь «де юре», но не «де факто». Запрет на процентные ссуды различными способами обходился и кредит продолжал оставаться дорогим удовольствием.

Современники отмечают, что для XVII в. очень характерна такая форма распространения кредитных отношений между русскими и европейскими купцами, как продажа иностранного товара с условием его оплаты через некоторое время.

Продажа товаров в кредит считалось беспроцентной, и европейцы выигрывали, прежде всего, за счет непомерно завышенных цен на продаваемые товары. По признанию английских купцов, товары с их кораблей продавались почти втрое дороже, чем в Англии.

В отличие от Европы ростовщичество в России не выросло до уровня банкирских контор. Развитие русской кредитной культуры пошло по отличному от европейского пути. Самостоятельное понятие «ростовщик» в России заменяло другое - купец или зажиточный человек, помимо своего основного дела занимающийся ростовщичеством. В тоже время для Европы была характерна более узкая специализация, приводившая к выделению собственно банкирских контор. Еще в начале XVIII в., в России с ее небольшим количеством находившегося в частных руках свободного капитала и разными запретами ростовщической деятельности не было условий для создания частных банков. Искусственное сдерживание коммерческого кредита приводило лишь к дороговизне, а нужда в деньгах - к его подпольному процветанию. Государство, осознав бессмысленность запретительных мер, в конце - концов, вынуждено было смириться с его существованием. В 1754 году был издан Указ об уставных процентах, ограничивавший лишь процентные нормы. С 1733 года правительство начало создавать первые казенные банки, стремясь развить систему более дешевого государственного кредита. Эпоха ростовщичества сменялась временем господства государственных банков.

Более современный вид договор кредита получил только в Своде Российской империи (ч. 1 т. X). Последующие законодательные акты лишь отчасти дополнили эту правовую конструкцию. В советский период роль кредита (как вида заемных отношений) то уменьшалась (в 30-40 годы), то вновь возрастала (в период НЭПа и после 1985 г.) Это было связано с соблюдением принципа плановости банковского кредитования, в соответствии с которым кредиты (банковские ссуды) выдавались организациям только на основании так называемых кредитных планов, утвержденных в установленном (административном) порядке, а на банки возлагалась обязанность контроля за выполнением указанных кредитных планов.

Общая характеристика становления финансовых отношений в России.

Финансы (фр. finance от лат. financia -- доход, платеж) возникли в условиях регулярного товарно-денежного обращения в связи с развитием государства и его потребностями в ресурсах. По своему материальному содержанию финансы государства представляют собой фонды денежных средств. Но финансы -- это не сами денежные средства, а отношения между людьми по поводу образования, перераспределения и использования фондов денежных средств. Финансы служат экономическим инструментом распределения валового общественного продукта и национального дохода.

Финансовые отношения в России в процессе эволюции прошло путь от непосредственного товарообмена к товарно-денежным отношениям, всеобщим эквивалентом в которых стали деньги, а государство в развитии своей деятельности по управлению экономическими и социальными процессами стало вести учет доходов и расходов в денежной форме, образуя различные денежные фонды.

Финансы как историческая категория появилась одновременно с государством при расслоении общества на классы. В период феодализма (докапиталистических отношений) большая часть потребностей государства удовлетворялась путем установления различного рода натуральных повинностей и сборов, а денежное хозяйство было развито только в армии.

Основными расходами феодального государства были затраты на ведение войн, содержание двора монарха, государственного аппарата, строительство общественных сооружений (храмов, каналов, дорог и т.д.). Основными же доходами являлись поступления от монопольного пожалования великого князя (монарха) крупным феодалам на получение определенных доходов от отдельных промыслов и торговли некоторыми видами товаров -- чеканка монет, рыночные пошлины, штрафы, разработка рудников и т.д.), военные завоевания (добыча), дань с покоренных народов, натуральные и денежные сборы и повинности, пошлины, займы.

С постепенным переходом к капиталистическому способу производства все большее значение стали приобретать денежные доходы и расходы государства, доля же натуральных сборов и повинностей стала резко сокращаться.

На ранних стадиях развития государства разграничения между ресурсами государства и ресурсами монарха не существовало. Монархи распоряжались ресурсами страны как своей собственностью. Лишь в XVI--XVII вв. с выделением государственной казны и полным отделением ее от собственности монарха возникли государственные финансы, государственный бюджет и государственный кредит.

Государственные финансы сразу же стали мощным рычагом первоначального накопления капитала, происходившего в XVI--XVIII вв. Государственные займы и налоги широко использовались для создания первых капиталистических предприятий.

Важная роль в создании первоначального капитала принадлежала системе протекционизма, позволившей капиталистам устанавливать высокие цены на производимые промышленные изделия и получать высокие прибыли, большая часть которых направлялась на расширение производства.

В Российской империи развитие рыночных отношений во многом сдерживалось крепостным правом. Промышленность Российской империи в виде казенных и малочисленных частных мануфактур, ремесленных производств играла более скромную роль в экономике страны, чем сельское хозяйство. А главное заключалось в том, что на многих из них использовался не наемный труд вольных работников, а труд крепостных. Государство, заинтересованное в сохранении крепостничества, сознательно сдерживало частную капиталистическую предпринимательскую деятельность. Поэтому в России длительное время существовал в основном рынок крепостных крестьян, а не рынок наемной рабочей силы. Все это, естественно, сказывалось на становлении рынка капиталов. И вплоть до отмены крепостного права в 1861 г . экономика России не являлась механизмом пополнения доходной части бюджета.

До второй половины XVIII в. чрезвычайными финансовыми ресурсами для Российского государства и его правительства служили преимущественно реквизиции (принудительное отчуждение) или принудительные займы у монастырей и частных лиц. Принудительный характер кредитных отношений государства с кредиторами казны объяснялся в основном дефицитом свободных капиталов в России, которые могли бы быть добровольно отданы в ссуду правительству.

В эпоху правления Екатерины II (1762--1796 гг.) одной из форм государственного кредита была эмиссия ассигнаций для покрытия дефицита государственного бюджета, которая приводила к развитию инфляционных процессов; существовало также и заимствование кредитных ресурсов из казенных банков. Екатерине II благодаря успешным внешнеполитическим шагам в 1769 г . удалось получить и первый в истории России внешний заем, за которыми последовали и другие, в основном пятипроцентные, внешние займы.

Хронический дефицит капиталов в России сохранился и при Павле I (1796--1801 гг.). Правительство продолжало пользоваться услугами печатного станка и занималось поиском путей получения новых кредитов, используя при этом и традиционные способы.

В процессе реформ Александра I (1801--1825) было учреждено Министерство финансов. И первым в истории Российской империи министром финансов был назначен бывший ранее государственным казначеем граф Алексей Васильевич Васильев. С 4 декабря 1796 г . должность государственного казначея была первая самостоятельная высшая должность в сфере управления финансами государства. До этого времени функцию негосударственного руководства государственными финансами выполнял генерал-прокурор. В XIX в. на посту министра финансов сменилось 13 человек. Среди них наиболее известными были Е.Ф.Канкрин, С.Ю.Витте.

В первые годы царствования Александра I эмиссия ассигнаций усилилась особенно заметно. Потребовали крупных расходов войны с Турцией (1806-1812 гг.) и Швецией (1808-1809 гг.). Инфляционный процесс в России обесценивал денежные накопления имущих слоев. Обесценение ассигнаций делало невыгодным предоставление кредитов. И все это вместе взятое сдерживало развитие капиталистических отношений, торговли, кредита.

В этих условиях правительство Александра I предприняло определенные мероприятия, способствовавшие стабилизации денежного обращения, в основу которых был положен «План финансов», подготовленный в 1809 г . известным государственным деятелем этой эпохи М.М. Сперанским при содействии профессора Н.С. Мордвинова.

В соответствии с «Планом финансов» денежную реформу предполагалось провести путем изъятия и уничтожения всех ранее выпущенных ассигнаций, а также учреждения нового эмиссионного банка, который должен был располагать достаточным запасом серебра для обеспечения банкнот, планировавшихся выпустить в обращение. Помимо этого, по «Плану» предполагалось улучшить организацию монетной системы России, основой которой должен был стать серебряный рубль. Сперанский отрицательно относился к неразменным бумажным деньгам и считал необходимым ликвидировать их обращение в стране. Сперанский предложил меры по улучшению организации системы внутреннего государственного кредита, в основе которых лежала идея трансформации (консолидации) части текущего беспроцентного долга в виде выпущенных в обращение ассигнаций в долгосрочный долг с уплатой государством процентов кредиторам. Для этого Сперанский предлагал выпустить долговые процентные обязательства -- облигации долгосрочного государственного займа и продать их всем желающим за ассигнации. Из «Плана финансов» в жизнь были претворены только некоторые положения. В Манифесте 2 февраля 1810 г . все выпущенные ранее в обращение ассигнации объявлялись долгом государства, обеспеченным всем богатством Российской империи, говорилось о прекращении дальнейшего выпуска ассигнаций и о решении погасить указанный долг путем заключения внутреннего заема. Кроме того, этим же Манифестом увеличивались подати и налоги с целью повышения расходов в бюджет государства.

Однако этот заем был сразу же обречен на неуспех. Он был реализован лишь на 3,2 млн руб. из 100 млн ассигнационных рублей. Дефицит свободных денежных капиталов в стране стал одной из основных причин неудачи займа. Кроме того, покупка долговых обязательств государства для имущих слоев населения была делом непривычным.

В результате в Российской империи получил развитие особенный вид государственного кредита, возникший при Екатерине II и получивший развитие в правление Александра I, -- постоянные заимствования из казенных банков кредитных ресурсов, поступавших в качестве вкладов от частных лиц и учреждений.

Идеи М.М. Сперанского были забыты, а правительство не могло завершить реформы в связи с начавшейся войной в 1812 г . Политика правительства в области финансов, государственного кредита и денежного обращения взяла новый курс. Было решено удержать ассигнации в обращении и воспрепятствовать их вытеснению монетой. Ассигнации были объявлены законным платежным средством, имеющим обращение на всей территории империи.

В конце 20-х гг. XIX в. Министерство финансов с целью увеличения доходов в государственный бюджет усилило налоговое бремя на те сословия, которые являлись основными налогоплательщиками, и прежде всего на крестьянство.

Российское правительство отказалось от эмиссии ассигнаций как способа покрытия дефицита бюджета, использовались иные способы государственного кредита. По инициативе министра финансов Е.Ф. Канкрина Россия заключила три внешних займа, но их условия оказались для страны невыгодными.

Кроме того, в 1831 г . в соответствии с Манифестом правительство приняло решение о выпуске билетов Государственного казначейства (серий) для ускоренного получения государственных доходов. Билеты поступали в обращение крупными партиями и давали право на получение дохода из расчета 4,32% годовых. Срок погашения наступал через 4 года. Выпуски билетов следовали один за другим, а билеты с истекшим сроком обращения обменивались на новые. В действительности билеты Государственного казначейства превратились в государственный кредит долгосрочного характера.

1 июля 1839 г . с принятием Манифеста «Об устройстве денежной системы» началась ее реформа, целью которой было введение новых принципов организации этой системы, устранение из обращения обесценившихся государственных ассигнаций. Денежная реформа фиксировала фактический уровень обесценения ассигнационного рубля и по сути была проведена путем его девальвации к одной трети рубля серебряного.

1 июля 1839 г . был также опубликован Указ «Об учреждении Депозитной кассы серебряной монеты при Государственном Коммерческом Банке», который объявил билеты Депозитной кассы законным платежным средством, имеющим обращение на всей территории страны наравне с серебряной монетой.

Но на этом реформа не была завершена. Манифест 1 июня 1843 г . предусматривал замену всех обращавшихся бумажных знаков на государственные кредитные билеты, для изготовления которых была создана Экспедиция государственных кредитных билетов с постоянным фондом серебряной монеты при Министерстве финансов для обеспечения размена крупных билетов. Выпуск депозитных билетов прекратили, шел их обмен на государственные кредитные билеты. В результате всех этих операций в обращении империи остался только один вид бумажных денежных знаков -- государственные кредитные билеты.

Путем проведения данной реформы правительство Николая I пыталось одновременно упорядочить денежное обращение и максимально использовать эмиссию бумажных денежных знаков для выгоды Государственного казначейства. Денежная реформа дала импульс быстрому развитию товарно-денежных отношений в России.

С самого начала правления Александра II правительство встало на путь политических и экономических реформ. В 1861 г . было отменено крепостное право, были сняты ограничения на частную предпринимательскую деятельность. В России стали углубляться и качественно развиваться рыночные отношения в экономике, начался процесс демонополизации рынка капитала, в том числе и рынка ценных бумаг. Начали складываться предпосылки для расширения банковской системы. В 1859 г были приняты решения, положившие начало новому этапу развития банковской системы. Ее реформа 1861 г . предполагала ликвидацию всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков.

Министр финансов Михаил Христофорович Рейтерн придерживался рыночной ориентации и концепции открытой экономики. Именно при его активной поддержке в стране началось широкое развитие акционерных коммерческих банков.

В 1860 г . был упразднен Заемный банк, дела которого передали в Петербургскую Сохранную казну. В этом же году был учрежден Государственный банк России на базе Государственного Коммерческого Банка. Начался процесс создания частных долгосрочных кредитных учреждений (Санкт-Петербургское городское кредитное общество, Херсонский земский банк, Общество взаимного поземельного кредита) и краткосрочных (Санкт-Петербургское общество взаимного кредита, Санкт-Петербургский частный коммерческий банк -- первый акционерный банк).

В ноябре 1864 г . впервые в истории России был выпущен выигрышный заем на сумму 100 млн руб. кредитными билетами сроком на 60 лет. Билеты внутреннего 5%-го с выигрышами займа выпускались на предъявителя по номиналу 100 руб.

Вначале, несмотря на привлекательные условия (выплата при погашении погасительной премии, повышавшейся по мере приближения тиража от 20 до 50 руб., тиражи два раза в год с денежными призами, возвращение суммы капитала, помещенной в облигацию, при погашении), заем был размещен по курсу 98 руб. 50 коп. за сторублевую облигацию. Но затем интерес к займу стал расти.

Был выпущен второй заем. Вскоре данные ценные бумаги стали самой популярной формой государственного кредита. Третий выигрышный заем состоялся в 1889 г . Но выигрышные займы создавали конкуренцию между ценными бумагами одного и того же эмитента -- государства, поэтому в дальнейшем оно больше не прибегало к подобному виду займов.

К 1872 г . банковая система России состояла из: Государственного банка, общественных городских и земельных банков, частных банков долгосрочного и краткосрочного кредитования.

На начало 80-х гг. в России насчитывалось 44 акционерных банка с 49 филиалами, 83 общества взаимного кредита, 729 ссудо-сберегательных товариществ, 32 коммерческих банка, 232 городских общественных банка.

Одним из инициаторов новой кредитной и валютной политики в 1880-х гг. стал министр финансов Николай Христофорович Бунге -- крупнейших экономист, защитивший докторскую диссертацию «Теория кредита». Бунге был сторонником рыночной экономики.

Начиная с 1881 г . правительство России прилагало все усилия к накоплению золотого запаса. Внешние и внутренние займы, а также рост налогообложения населения способствовали стабилизации бюджета, все это вкупе стало предпосылкой денежной реформы 1895--1897 гг.

Первым этапом этой реформы стало разрешение в 1895 г . сделок с золотом. 29 августа 1897 г . был принят эмиссионный закон, регулировавший выпуск в обращение кредитных билетов и принципы обеспечения их золотом. Закон от 14 ноября 1897 г . ввел неограниченный размен кредитных билетов на золото, кредитные билеты стали законным платежным средством наравне с золотой монетой. В качестве основы денежной системы Российской империи закон предусматривал золотой рубль, который содержал 17,424 доли чистого золота. Поскольку в России установилась система золотого монометаллизма, серебро превращалось во вспомогательный денежный товар.

В результате реформы Россия получила устойчивую золотую валюту и бумажные денежные знаки, равнозначные золоту и свободно размениваемые на этот металл. Денежная система, основанная на золоте, вызвала еще больший прилив иностранного капитала.

В начале 90-х гг. в России разразился экономический кризис. Его первым вестником был начавшийся летом 1899 г . денежный кризис -- резко возрос дефицит свободных капиталов, из-за роста спроса на деньги сильно упал курс многих ценных бумаг, ряд банков обанкротился, значительно сократился кредит.

Выходить из экономического кризиса Россия начала только в 1904 г . Но ее ждали новые потрясения -- Русско-японская война 1904--1905 гг. и всплеск революционного движения в 1905-1906 гг.

В начале 10-х гг. XX столетия состояние экономики империи начало улучшаться. Общий прирост промышленной продукции за 1908--1913 гг. составил небывалую величину -- 50,8%. Экономический подъем способствовал процессу финансового оздоровления страны: восстановлению равновесия на рынке капиталов, преодолению дефицита, финансовых средств, росту объемов доходов государственного бюджета. Впервые за долгие годы Российская империя смогла погасить часть государственного долга.

Первая мировая война прервала широкое развитие банковской системы. Россия испытывала огромную потребность в денежных средствах для финансирования войны. В 1914--1916 гг. правительство России производило массовые ежегодные выпуски билетов Государственного казначейства. В стране развивался инфляционный процесс, ее охватила разруха, голод, сопровождаемые массовыми митингами, стачками, демонстрациями.

Следствием роста денежной массы, не подкрепленной товарным производством, стало падение покупательной способности рубля. Наступала затяжная и жесткая инфляция. Качественные изменения произошли и в денежном обращении. Закон от 27 июля 1914 г . отменил размен кредитных билетов на золото. И тут же начался процесс его исчезновения из обращения -- тезаврация золота. Постепенно из обращения исчезали серебряные монеты, потом -- медные. И в конце 1916 г . русское денежное обращение состояло уже только из различных бумажных денежных знаков, монеты практически отсутствовали.

Выпуск бумажных денег регулировался эмиссионным законодательством. Эмиссионный процесс был сосредоточен в Государственном банке. Денежная масса в основном состояла из банковских кредитных билетов.

Ко времени Февральской революции фактическое металлическое обеспечение кредитных билетов составляло около 13%. Сокращался золотой запас страны. Рубль, став бумажным внутри страны, постепенно превратился в замкнутую валюту и на внешних рынках. Для преодоления инфляции и стабилизации обесценивающегося рубля необходимы были прекращение войны и переход на мирные рельсы развития. Однако Февральская революция и Временное правительство отвергли этот путь. И это, конечно же, предопределило дальнейшее углубление процессов внутреннего и внешнего обесценения бумажной валюты.

Ваш Консультант

Введение

Глава. 1 Понятие кредита. Денежно-кредитные отношения.

1.1 Понятие кредита. Денежно-кредитные отношения.

1.2 Причины возникновения кредита

Глава. 2 История возникновения и развития кредитных отношений.

Их эволюция.

2.1 Основные этапы развития кредита

2.2 Современное устройство структуры кредитования

Заключение

Глоссарий

Список используемых источников

Приложение А

Приложение Б

Приложение В

Введение

Тема моей курсовой работы: “Причины и история возникновения и развития кредитных отношений. Их эволюция”, я не стала описывать развитие кредитных отношений на примерах отдельных государств, а дала общие понятия этапам их развития. История развития кредитных отношений была не столь легкой и быстрой. В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

Она началась с менял и ростовщичества и продолжается в современных банках. В первой главе я дала определение основным понятиям кредитных отношений и раскрыла причины возникновения кредита.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций».

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Цель моей курсовой – найти причины возникновения кредита, проследить историю возникновения кредитных отношений. А также исследовать современные условия и возможности для существования и развития кредита.

Глава. 1 Понятие кредита. Денежно-кредитные отношения. 1.1Понятие кредита. Денежно-кредитные отношения.

Кредит происходит от латинского "kreditum " (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова: юридической, экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и другие предприятия. (Приложение А)

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит - особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи, с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

Ставка рефинансирования ЦБ РФ;

Средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

Структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

Спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

Срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

Стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

При кредитовании используются различные формы кредита. В современных условиях известны следующие формы кредита, степень развитости, которых различна.

1. Коммерческий кредит - самая ранняя форма кредита - предоставляется покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. Цель коммерческого кредита - ускорение движения товаров. Как правило, данный кредит

оформляется векселем или открытием счета. Коммерческое кредитование возникает в силу несовпадения сроков поставки товаров и денежных расчетов за них. В процессе расчетов

возникает дебиторско-кроди-торская задолженность, в результате которой покупатели могли использовать поступившие материальные ценности до их оплаты, либо поставщики получали деньги раньше (предоплата) отгрузки товаров или выполнения работ. Сторонами кредита выступают предприятия.

2. Банковский кредит - в отличие от коммерческого кредита возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками) с одной стороны, и банком

(кредитором) с другой. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер, направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчетов, перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных

сферах экономики.

3. Государственный кредит - это кредит, при котором государств о может выступать и в качество кредитора и в качестве заемщика. Государство может выдавать кредиты другим странам, предприятиям и организациям, регионам. Государство, размещая свои облигации и другие ценные бумаги среди предприятий, организаций и населения, выступает заемщиком на сумму эмиссии государственных долговых обязательств.

Государственные кредиты бывают следующих видов:

Внутренние и внешние; краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные; выигрышные, купонные и процентные.

4. Потребительский кредит - выступает в виде заемных средств, предоставленных государством, банками и предприятиями населению. Это кредиты работникам

5. Межбанковский кредит - кредит, сторонами сделки которого являются банки; выдается коммерческим банкам Центральным Банком и друг другу,

6. Межхозяйственный кредит - при данном кредите субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, предоставляющие денежные средства друг другу на условиях возвратности. Этот кредит возникает при временных финансовых трудностях, для выполнения совместных программ и проектов, при оказании

финансовой помощи в других аналогичных случаях

7. Международный кредит - возникает во внешнеэкономическом обороте государства и выступает в формах коммерческого, государственного и банковского кредитов. Во всех случаях одной из сторон кредитной сделки выступает иностранный субъект - предприятие или государство.

Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно. Кредит выполняет следующие три основные функции:

1. Распределительную - она заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.

2. Эмиссионную – она заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.

3. Контрольную – она состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий.

1.2 Причины возникновения кредита

Кредитные отношения - существенный элемент товарно-денежных отношений вообще. Отдельные их элементы в виде ссуды и процента имели место в глубокой древности в рабовладельческом обществе, что было связано и с наличием расточительства. Однако их формирование с элементами, свойственными современным кредитным отношением, т.е. наличием ссудного капитала, относится только к капиталистическому производству.

При господстве натурального хозяйства даже при рабовладельческом строе, реальное производство всегда было представлено совокупностью отдельных хозяйственных единиц. Это в той или иной степени обусловливало необходимость экономических связей между ними. Что также относится и к феодальным экономическим отношениями, которым она была свойственна реализации излишних продуктов хозяйственных субъектов на рынке, превышавшая собственные потребности их производителей или владельцев феодальных хозяйств.

Таким образом, в наиболее чисто виде натуральное хозяйство могло существовать лишь у первобытных народов. В настоящее время натуральный уклад отчасти относился только у отдельных племен по тем или иным причинам, оторванным от современной мировой цивилизации.

В то же время уже в IVтысячелетии до н.э. в древневосточных рабовладельческих государствах существовали элементы купи-продажи материальных благ, а также долговое рабство. Это подтверждают археологические данные и позднейшие, дошедшие до современности, специфические письменные источники древневосточных рабовладельческих государств, свидетельствующие о наличии у них элементов товарно-денежных отношений, включая ссудные и ростовщические элементы.

Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых технологи.

Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций. Кредиты нужны (например) когда:

· Предприятие находится “в прорыве”, потому что сорвалась по той или иной причине реализация продукции.

· Подвели поставщики или покупатели

· Возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам и т.д.

Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а наоборот, во много раз возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим больших инвестиций. Таким образом, кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно – технического прогресса.

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений. С помощью кредита в рыночной экономики, прежде всего, облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредитная система, по нашему мнению, – исторически сложившийся элемент экономической национальной (глобальной) системы; она может быть определена как упорядоченная совокупность кредитных институтов, форм кредитных отношений и методов осуществления кре­дитной политики; обладает свойством управления долговыми обязательствами, основанном на взаимодействии ее компонентов.

Можно выделить три вида общих принципов, из которых образуются виды кредитной системы.

Абстрактные системы образуют принципы первого вида. Это общие, абстрактные максимы. Требуется, чтобы они были столь очевидными, чтобы в них нельзя было усомниться. И действительно, если бы они были недостоверными, то у нас не было бы уверенности в правильности выводимых из них следствий. Эти системы осознаются как упорядоченная совокупность долговых отношений.

Изучение абстрактных систем предполагает использование аксиоматического метода.

Гипотетические системы. Принципами второго вида являются предположения, выдвигаемые для объяснения вещей, причины которых иначе нельзя было бы указать. Эти принципы образуют гипотезы. Такие системы осознаются как экономическая политика по поводу совокупности долговых отношений (желаемая совокупность).

Изучение гипотетических систем предполагает использование мифогипотез.

Генетические системы. Эти системы осознаются как генезис опыта кредитной системы. Они базируются на твердо установленных фактах, т.е. принципах эмпирической науки.

Изучение гипотетических систем предполагает использование генетического метода.

Первые и вторые системы в процессе исторического опыта подтверждаются или опровергаются. Принципы третьего вида отражают этот процесс и являются условно истинными знаниями. Истинные знания образуются лишь на основе синтеза всех трех видов систем.

Современная "кредитная наука и практика" все более отходит от аксиоматического подхода. Она все более базируется не на аксиомах кредитной теории, а на гипотетических предпосылках относительно принципов построения кредитной системы, которые можно определить как "мифогипотезы кредитной теории".

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. К ним относятся:

Постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

Различная длительность оборота средств у экономических субъектов;

Взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота;

Обособление капитала у экономических субъектов.

Возникновение кредита обусловлено необходимостью:

Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота предприятий, бюджета, населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;

Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной продолжительностью кругооборота средств;

Организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитированных денежных знаков и безналичных средств.

Наличие свободных денежных средств и потребность в них у различных хозяйствующих субъектов не совпадают ни по суммам, ни по времени. Когда потребность в денежных средствах у экономического субъекта превышает имеющуюся у него сумму собственных источников, то она может быть удовлетворена за счет заемных ресурсов. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в хозяйственный оборот. В результате происходит ускорение темпов воспроизводства за счет более эффективного использования всех денежных фондов.

Глава. 2 История возникновения и развития кредитных отношений. Их эволюция.

2.1 Основные этапы развития кредитных отношений

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

Первичное становление. Основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

1. полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;

2. ограниченность распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления, т. е. без последующей капитализации);

3. сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных средств.

Ссуда денег, т.е. предоставление их займа одного лица другому под определенный процент широко практиковались так называемыми менялами в Древней Греции и Древнем Риме. Последние занимались главным образом обменом денег – золотых и серебряных различного достоинства. Эта услуга оказывалось лицам, нуждавшимся в деньгах, что собственно относилось к купечеству. Однако в последние века до нашей эры и в начале новой эры не были развитые кредитные отношения.

Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с обязательной последующей капитализацией). Индивидуальные капиталы ростовщиков были объективно не в состоянии удовлетворить указанный спрос, что и побудило некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на заемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные функции начали выполнять и менялы, другие традиционные участники финансовых отношений, специализирующиеся ранее исключительно на обмене национальных валют).

В середине века в европейских странах на базе меняльного дела стали возникать специальные меняльные конторы, что также было первоначально связано с необходимостью операций по обмену денег. Меняльные конторы стали называться банками. (По-итальянски банки – скамейка, на которой непосредственно на улице находились менялы.) У банкиров постепенно накапливались избыточные денежные средства, которые они стали более широко использовать в кредитных и торговых сделках, выдавая деньги в ссуду на определенный срок под проценты.

В целом же в истории кредитных отношений роль ростовщического капитала не однозначна. Она способна как к разделению средних и мелких феодалов, так и высвобождению крестьян – будущих городских наемных крестьян. В тоже время значительные займы правителям феодальных государств содержали ликвидацию существовавших в них феодальной системы.

Требовались иные основы в экономике, чтобы ростовщический капитал с его высокими ростовщическими процентами уступил место ссудному капиталу.

Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных институтов:

1. аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;

2. обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц (в дальнейшем - и для государства);

3. проведение ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизма вексельного обращения, сделок с недвижимостью).

Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капиталов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанавливались типовые процедуры кредитования, средне – региональные и средне – национальные ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и т.п. Однако в целом деятельность кредитных организаций по-прежнему носила децентрализованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка ссудных капиталов, а в условиях цикличного развития экономики временами провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.

В XVII-XVIII веках в странах Западной Европы с развитием промышленного (мануфактурного) производства и реальным проявлением в товарно-денежных отношениях не только торгового и ростовщического капитала, но и промышленного капитала, потребовались совершенно иные процессы функционирования кредитных (ссудных) отношений, а также формирования уровня ссудного процента. В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривался как совокупность денежных средств, на возвратной основе предоставляемых во временное пользование за плату в виде процента.

Наиболее полно специфика ссудного капитала проявляется в процессе его передачи от кредитора к заемщику и обратно:

Ссудный капитал как капитал – это собственность, владелец который подает ее заемщику, причем на определенное время;

Потребительская стоимость ссудного капитала определяется способностью заемщика, эффективно его, используя, получить определенную прибыль;

Форма отчуждения ссудного капитала – процедура передачи его от кредитора к заемщику всегда имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;

Особенность движения ссудного капитала – в отличие от промышленного и торгового, а в процессе передачи от продавца к покупателю находятся в исключительно денежной форме.

На первом этапе развития кредитных отношений единственным источником формирования ссудного капитала выступали временно свободные денежные средства, на добровольной основе передаваемые кредитным организациям для последующей капитализации.

На втором этапе развития кредитных отношений, по мере развития безналичной формы расчетов с прямым участием банков, новым источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. К ним относятся:

Амортизационный фонд предприятия для обновления расширения и восстановления основных фондов;

Часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;

Денежные средства, образовавшиеся в результате разрыва между получением денег от реализации продукции и осуществления материальных затрат;

Прибыль, идущая на обновление и расширение производства. (Приложение Б)

Современное состояние. Основной признак этого этапа - централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по направлению, прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики, что потребовало определенного ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания клиента, так и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе - на международных рынках.

2.2 Современное устройство структуры кредитования .

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение в переходный к рыночным условиям хозяйствования период так как в ходе первого этапа банковской реформы 80-х годов был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования (как по остатку, так и по обороту) к кредитованию укрепленного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой). В современных условиях в таком порядке продолжают кредитоваться некоторые государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации.

В отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, при выдачи ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт.

Современные методы кредитования:

1. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд;

2. При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии . Открытая кредитная линия принимает к оплате за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные кредитным соглашением, заключаемом между клиентом и банком.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Можно выделить следующие этапы кредитования;

1. рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

2. изучение кредитоспособности клиента и оценки риска по ссуде;

3. подготовкам заключение кредитного соглашения;

4. сопровождение кредита;

5. погашение кредита.

Для получения кредита клиент представляет и б<шк заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и сроки ссуды, обеспечение се возврата. К заявке должен быть приложен минимальный набор документов:

1. заявка на получение кредита;

2. нотариально заверенные копии учредительных документов;

3. свидетельство о регистрации предприятия;

4. нотариально заверенные банковские карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и печати;

5. баланс на отчетную дату, заверенный в налоговой инспекции;

6. Бизнес-План и/или ТЭО проекта;

7. копии контрактов, договоров;

8. гарантии возврата ссуды.

Представленные в банк документы изучаются инспектором кредитного отдела. С заемщиком проводится интервью о предстоящей сделке, источниках погашения кредита, обеспечении возврата ссуды, связях клиента с другими контрагентами и банками. Беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде, позволяет выяснить многие важные детали кредитной заявки и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководителей предприятия, реалистичность его оценок положения и перспектив развития фирмы, Заявки, связанные с финансированием новых предприятий, не имеющих финансовых отчетов и другой документации, требуют изучения бизнес-плана и технико-экономического обоснования возврата

ссуды. После первичного изучения документов и проведенной беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с данным клиентом, или ответить ему отказом. Если предложения клиентов расходятся с какими-то аспектами кредитной политики банка, заявку следует отклонить. При этом необходимо аргументировано объяснить клиенту причины, по которым кредит не может быть предоставлен.

Как правило, банки декларируют стоимость потребительских кредитов на покупку товаров в размере 17 - 33% годовых в рублях и 12 - 21% в валюте. Так, в кредитных договорах банка «Русский стандарт» предусматривается ставка в 49% годовых. Рублевый кредите «Первом ОВК» обойдется сегодня в 39% годовых, а в Дельта-банке - в 27%. От срока рассмотрения кредитной заявки зависят н сроки предоставления кредитов: «быстрые» деньги будут «короткими». В банках, где кредитные заявки рассматриваются не за несколько ми нут, а допустим, два- три дня, кредиты значительно дешевле. Это МБРР {целевые потребительские кредиты), «Третий Рим», Международный промышленный банк (кредиты на покупку автомобилей), Инвестсбербанк, Российский национальный коммерческий банк и ряд региональных банков. Помимо платы за пользование кредитом, начисляется дополнительная плата за ведение ссудного счета. Например, в банке «Русский стандарт» такая плата 1,9% в месяц при стоимости рублевого кредита 29% годовых. В «Первом ОВК» за ведение счета ежемесячно взимается лишь 10 руб., но

зато здесь существуют другие «сверхпроцентные» сборы с клиента: плата за открытие банковского счета и выдачу кредитной карточки (150 руб.), плата за открытие ссудного счета (3% от суммы кредита) и комиссия за перевод выплачиваемых денег на счет магазина (3% от суммы оплаты, то есть того же кредита). Кроме того, в «Первом ОВК» взимаемые по кредиту проценты зависят от его размера - кредит размером до 100 тыс. руб. выдается под те же 29% годовых, а от 100 до 200 тыс. – уже под 33%.

В настоящее время более привлекательные для клиентов условия, чем у конкурентов, предлагает «Дельта-Банк». Через магазины ИКЕА оформляется кредит за 15 - 30 минут по ставке 27% годовых и никаких дополнительных платежей не взимается. Клиент получает не разовый кредит, а полноценную кредитную карту VISA Electron Instant с неограниченным сроком действия. Развитие электронного обслуживания клиентов позволяет расширить возможности покупки товаров в кредит без посещения банка. Заказ оформляется в форме анкеты через Интернет или по телефону. После рассмотрения заявки решение с указанием конкретных параметров кредитования банка (объем, срок, ставка) сообщается представителю магазина, который доводит его клиенту. После доставки товара сотрудник магазина передает ксерокопии паспорта и других документов в банк и получает окончательное решение о предоставлении кредита. Клиент оставляет продавцу 15% от стоимости товара и забирает его. После чего он получает от банка по почте график предстоящих выплат по кредиту. Параллельно экспресс-кредитованию начинает развиваться еще одно направление розничных банковских услуг - кредитные карты. Удобство такой карты в том, что она позволяет пользоваться кредитом в любое удобное время и в любом удобном месте, не обращаясь специально в банк. Кредитные карты таких международных систем, как VISA или MasterCard, принимаются в миллионах торговых точек по всему миру. В отличие от уже привычной для россиян дебитной карты, при получении кредитной в банке денег на карточный счет вносить не надо. Достаточно лишь пройти небольшой тест на платежеспособность. На этой основе будет установлен индивидуальный кредитный лимит на определенный срок на сумму, как правило, до $5000 на год, и выдана карточка. Проценты будут начисляться только за фактическое время и сумму пользования кредитом. В среднем их размер составляет 14 - 30% в рублях и 12 - 22% в валюте плюс плат ежи по обслуживанию карты. Ежемесячно клиенту направляются выписки по счету, по которым отслеживается состояние задолженности. Также ежемесячно клиенту необходимо гасит часть задолженности - 15 - 25%, После внесения этой суммы банк, удостоверившись в добропорядочности клиента, возобновляет кредитный лимит, т. е. по сути, выдается новый без посещения банка.

Ипотечное кредитование

Современная государственная жилищная политика ориентирована на решение жилищных проблем основной части работающего населения, располагающего средними доходами, накоплениями и имеющими жилье в собственности в результате бесплатной приватизации. Основным способом решения жилищной проблемы для этой части населения является долгосрочное ипотечное жилищное кредитование. Слово «ипотека» греческого происхождения, впервые было употреблено в законодательстве Солона (VII в. до н.э.), где означало столб, врытый в землю должника. В России идея ипотеки насчитывает более чем сто лет.

Наибольшее распространение идеи ипотеки получили после реформы 1861 г., когда освобожденные крестьяне были наделены землей, которую они закладывали под кредит на закупку семян и инструментов. Ипотекой назывался деревянный кол, который вбивался в землю для обозначения границ участка, который принимался в обеспечение ссуды. В некоторых странах государство стимулирует желание своих граждан приобрести жилье в кредит.

Согласно Гражданскому кодексу РФ под ипотекой понимается залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений и другого недвижимого имущества. Ипотека - один из способов обеспечения обязательств, вид залога, где предметом

выступает недвижимое имущество. Ипотечный кредит - это кредит, обязательства, по возвращению которого обеспечены залогом недвижимого имущества (ипотекой). Залог недвижимости возникает на основании договора в силу Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)», в соответствии с которым одна сторона - залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества другой стороны - залогодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями, установленными федеральным законом.

Заключение

В 80-х годах в кредитной системе развитых стран произошли изменения, к числу которых можно отнести быстрое развитие финансовых рынков, на которых мобилизация денежных средств происходит посредством выпуска ценных бумаг. Усиление использования ценных бумаг как способа аккумулирования денежных средств получило название «секьюритизации». В рамках секьюритизации происходит превращение части банковских требований в ценные бумаги. Получая государственную гарантию, эти облигации приобретают высокую надежность и легко становятся объектом покупки инвесторами, что улучшает в целом условия финансирования экономики.

Нужно сказать, что сейчас особое место занимает коммерческий кредит, лизинг, облигационные займы, при которых кредитодателями выступает не одно, а несколько лиц. Приоритетным методом финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг. Крупные банки практикуют выдачу персональных кредитов, которые отличаются тем, что они не привязаны к торговой сделке, да и сама система кредитования населения является весьма гибкой. Важной особенностью современного периода является растущая интернационализация кредитных систем развитых стран.

Опасность полномасштабного коллапса финансового сектора России сегодня уже проигнорирована. К сожалению, сейчас, когда нет основы финансовой стабилизации, для выхода из депрессии правительство не может себе позволить воспользоваться теми стандартными макроэкономическими рычагами, результаты которых сводятся главным образом к увеличению предложения денег. Еще в меньшей степени способны помочь настойчивые призывы к банкирам уделить, наконец, внимание нуждам отечественной экономики. Поэтому надежды на возрождение кредитного рынка связываются, прежде всего, с мерами, призванными снизить «фоновый» риск на микроуровне - законодательными и институциональными изменениями среды функционирования как реального, так и финансового секторов экономики. Среди этих мер - принятие новых законов о банкротстве производственных предприятий и финансовых учреждений, страховании депозитов, ответственности руководителей кредитных учреждений; предоставление надежных государственных гарантий инвесторам (как иностранным, так и отечественным), финансирующим наиболее значимые с народнохозяйственной точки зрения проекты.

Переходная схема кредитований предприятий и организаций отражает противоречия переходного периода, тем не менее, сохраняет одно важное качество - она построена на принципе унифицированной схемы кредитования. Как известно, долгие годы советская практика исповедовала необходимость значительной дифференциации системы кредитования в зависимости от отраслевого признака. Государственным банком были разработаны инструкции отдельно по кредитованию промышленных предприятий, колхозов, совхозов, торговых и снабженческо-сбытовых организаций. Каждая из этих систем кредитования содержала существенные отличия друг от друга.

В ходе банковской реформы произошел перегиб системы кредитования. Все предприятия стали кредитоваться по единообразной схеме. Таким образом, все предприятия были поставлены в одинаковые условия. Тем самым производит как бы естественный отбор неконкурентоспособных предприятий. В условиях рыночной экономики выживает сильнейший, что сегодня мы и можем наблюдать.

Глоссарий

№ п/п	Новое понятие
1	Банк	Кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещении указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
2	Банковский кредит	В отличие от коммерческого кредита возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками) с одной стороны, и банком (кредитором) с другой. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер, направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчетов, перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных сферах экономики.
3	Вексельный кредит	Особый вид банковского кредитования, связанный с учетом векселей, т.е. взиманием учетного процента
4	Государственный кредит	Кредит, при котором государств о может выступать и в качество кредитора и в качестве заемщика. Государство может выдавать кредиты другим странам, предприятиям и организациям, регионам. Государство, размещая свои облигации и другие ценные бумаги среди предприятий, организаций и населения, выступает заемщиком на сумму эмиссии государственных долговых обязательств.
5	Заемщики	На рынке ссудного капитала – физические и юридические лица, а также государства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсов
6	Залог	Имущество или другие ценности, служащие обеспечением получаемого кредита (займа)
7	Ипотечное кредитование	Современная государственная жилищная политика ориентирована на решение жилищных проблем основной части работающего населения, располагающего средними доходами, накоплениями и имеющими жилье в собственности в результате бесплатной приватизации. Основным способом решения жилищной проблемы для этой части населения является долгосрочное ипотечное жилищное кредитование.
8	Коммерческий кредит	Самая ранняя форма кредита - предоставляется покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. Цель коммерческого кредита - ускорение движения товаров. Как правило, данный кредит оформляется векселем или открытием счета. Коммерческое кредитование возникает в силу несовпадения сроков поставки товаров и денежных расчетов за них. В процессе расчетов возникает дебиторско-кроди-торская задолженность, в результате которой покупатели могли использовать поступившие материальные ценности до их оплаты, либо поставщики получали деньги раньше (предоплата) отгрузки товаров или выполнения работ. Сторонами кредита выступают предприятия.
9	Кредит	Происходит от латинского "kreditum " (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова: юридической, экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде.
10	Кредитная линия	Ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.
11	Кредитная политика	стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, организационные и иные факторы, влияющие на его деятельность.
12	Кредитные операции	это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.
13	Кредитный договор	Основной документ, закрепляющий отношение между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом как отношениями двух субъектов воспроизводством. Относится к типу хозяйственных договоров.
14	Межбанковский кредит	кредит, сторонами сделки которого являются банки; выдается коммерческим банкам Центральным Банком и друг другу.
15	Международный кредит	Возникает во внешнеэкономическом обороте государства и выступает в формах коммерческого, государственного и банковского кредитов. Во всех случаях одной из сторон кредитной сделки выступает иностранный субъект - предприятие или государство.
16	Меняльные конторы	В древности и средние века заведения, обменивавшие монеты и торговавшие ими
17	Объекты кредитования	Материальные ценности и затраты, связанные с их производством
18	Потребительский кредит	Выступает в виде заемных средств, предоставленных государством, банками и предприятиями населению. Это кредиты работникам предприятия по продаже товаров с рассрочкой платежа, ипотечные кредиты на покупку и строительство жилья, ссуды на покупку автомобилей и другие подобные потребительские цели.
19	Ростовщичество	Предоставление денежных ссуд под высокий процент
20	Ссудный капитал	Совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых по временное пользование за плату в виде процента
21	Ссудный фонд	это совокупность денежных средств, использованных (а не используемых!) для удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности.
22	Субъекты кредитования	Юридические или физические лица, а также и правительство страны (заемщики), использующие кредит для финансирования конкретных объектов

Список используемых источников

1. О внесении изменения в статью 69 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”[Текст] : Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 180-ФЗ// Собр.законодательства Рос. Федерации.- 2003.- №52 (1 ч.). Ст. 5032.

2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Текст] : Федер. закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ (ред. От 01.12.2007) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1999. - № 9. – Ст. 1097.

3. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка [Текст] : учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М. : Высшее образование, 2008.

4. Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 432 с. - («Gaudeamus»}, ISBN 5-8291-0514-4 (Академический Проект) ISBN 5-902766-08-7 (Альма Матер).

5. Кузнецова, В.В. Банковское дело. Практикум [Текст] : учеб. Пособие / В.В. Кузнецова, О.И Ларина. – М.: КноРус, 2007.

6. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003. – 384с.

7. ЛаврушинаО.И. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.- Д34 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 464 с.: ил.

По видам кредитных учреждений

Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 129 с. - («Gaudeamus»}, ISBN 5-8291-0514-4 (Академический Проект) ISBN 5-902766-08-7 (Альма Матер)

Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 125 с. - («Gaudeamus»}, ISBN 5-8291-0514-4 (Академический Проект) ISBN 5-902766-08-7 (Альма Матер)

Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 126 с. - («Gaudeamus»}, ISBN 5-8291-0514-4 (Академический Проект) ISBN 5-902766-08-7 (Альма Матер)

Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие.- СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003.- 321с.

Рассматриваются становление и развитие форм финансово-кредитных отношений как составляющих общеэкономического прогресса общества, опыт финансовых реформ, развит ие бюджетной и денежной систем российского государства в IX-XIX вв., развитие финансовых отношений и создание их новой структуры в XX в. Представлены задания в форме тестов, которые выполняются в качестве самостоятельной или контрольной работы. Адресуется студентам высших и средних учебных заведений экономического профиля, а также всем интересующимся историей финансов и кредита. Пособие в первом издании отмечено Почётной грамотой Департамента образования и науки Краснодарского края краевого конкурса «Лучшая научная и творческая работа» (2006 г.)

1. ФИНАНСЫ И КРЕДИТ В ЭПОХУ ПЕРВЫХ ЦИВИЛИЗАЦИЙ

ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В ДРЕВНЕМ И СРЕДНЕВЕКОВОМ РУССКОМ ГОСУДАРСТВЕ

СТАНОВЛЕНИЕ И РАЗВИТИЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ В РУССКОМ ЦЕНТРАЛИЗОВАННОМ ГОСУДАРСТВЕ. ПРЕОБРАЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ XVI-XVIII вв.

ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ В РОССИИ В XIX в. РЕФОРМИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ В XIX в.

РОЛЬ ФИНАНСОВ В РАЗВИТИИ ПРОМЫШЛЕННОСТИ РОССИИ В XIX в.

6. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ в 1921-1951 гг.

РАЗВИТИЕ ФИНАНСОВ СССР В 1950-1980-е гг.

ПЕРЕСТРОЙКА ЭКОНОМИКИ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВО- КРЕДИТНОЙ^

Книги и учебники по дисциплине Кредитование:

1. Голодзе И. Н.. Финансирование и кредитование инвестиций: учебное пособие для студентов специальностей 050509 «Финансы», 5B050900 «Финансы» / И. Н. Голодзе. – Павлодар: Кереку,2012. – 246 с. - 2012 год
2. Галина Береговая, Станислав Волков, Павел Самиев. Потребительское кредитование в России: технологии против рисков - 2011 год
3. Разумова И.А.. Сборник тестов и задач по курсу «Ипотечное кредитование» специальности «Финансы и кредит» для студентов заочной формы обучения: учеб. пособие / И.А. Разумова. - СПб. : Изд-во СПбГУ- ЭФ,2011. - 36 с. - 2011 год
4. Ключников И.К.. Кредитная культура: сущность, закономерности, формы: учебное пособие / И.К. Ключников, О.А. Молчанова. - СПб. : Изд-во СПбГУЭФ,2011. - 221 с. - 2011 год
5. Моисеев С. Р.. Денежно-кредитная политика: теория и практика: учеб. пособие / С. Р. Моисеев. - М.: Московская финансово-промышленная академия,2011. - 784 с. - 2011 год